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2. 关于往来款收据管理补充规定的通知
丽会综〔2003〕13号 2003年9月28日
各科室：
为妥善解决往来款收据管理中出现的新问题，更好地做好服务，现对往来款收据的管理补充规定如下，请遵照执行。
一、 核定准购限量。由审核员根据单位一个月的正常用量核定，在《准购证》封二加盖的印章（印模附后）中填写“准购限量”，并签名。单位在准购数量内凭《准购证》向总出纳购买往来款收据。
二、 单位有下列情形之一的，应当书面提出申请，经中心核准后，可以在核定的准购限量外购买往来款收据。
1. 遇突发性事件需一次性增加往来款收据用量的； 2. 季节性增加往来款收据用量的；
3. 因特殊原因致使原往来款收据不能及时核销的（未核销收据在三份以内）。 三、 超购数量在5本（含5本）以内的，由分管审核员核准；超购数量超过5本，不满20本的，由审核科长核准；超购数量超过20本的，由分管主任核准。
四、 对超过核定准购限量出售往来款收据的，相关核准人应当在《准购证》的“核定人”和“领购数量”栏中分别填入姓名和数量，总出纳据此办理往来款收据的发售手续。
五、 为明确责任，单位经办人前来领购往来款收据时，要求当面查验收据的数量和质量，并在《准购证》的“领取人”栏中签字。
六、 结合往来款收据准购限量的核定工作，组织对单位往来款收据的使用情况和往来款的缴库情况进行一次全面检查。
七、 本通知自2003年10月1日起执行。
3. 会计集中核算单位备用金管理制度
丽会字〔2001〕6号 2001年11月13日印发
为加强对集中核算单位的备用金管理，切实保障资金安全，提高资金的使用效益，特制定本管理制度。
第一条 备用金的使用范围。根据《现金管理暂行条例》的规定，单位备用金的使用范围为：（一）支付给职工个人的工资、各项工资性补贴；（二）支付给个人的劳务报酬；（三）支付各种抚恤金、学生奖学金、丧葬补助费；（四）支付出差人员必须随身携带的
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差旅费；（五）根据国家规定颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金；（六）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；（七）结算起点以下的零星支出，现行规定的结算起点为1000元；（八）中国人民银行确定支付现金的其他支出。
第二条 备用金申请手续。单位申请备用金，须一式三联填写备用金审批表，并经单位领导签批。备用金审批表上必须写明申请单位名称、代码、申请时间、申请的理由、金额，并加盖单位公章。
第三条 备用金的审核手续。中心核给单位备用金的额度为该单位平均3-5日零星开支所需现金。中心审核员根据单位工作所需现金的实际情况和单位提出的申请金额，提出备用金审核意见。中心负责人根据审核意见核定备用金金额。
第四条 备用金的管理与归还。中心审核人应建立所辖单位备用金清册，加强对单位备用金的日常监督管理。对需增减备用金的，及时提出审核意见，办理有关手续。对单位发生撤并等情况的，应及时督促单位结清账务，归还备用金。
4. 会计集中核算单位现金借款制度
丽会字〔2001〕7号 2001年11月13日印发
为加强对集中核算单位的借款管理，切实保障资金安全，特制定本制度。
第一条 借款的范围。当单位发生备用金不足以支付而又急需使用现金时，可到会计核算中心办理借款。单位应通过转账支付的，不得借取现金。
第二条 借款申请手续。单位申请借款，须一式三联填写借款单，并经单位领导签批。借款单上必须写明借款单位名称、代码、经办人、借款时间、借款的理由、金额、经费性质、归还时间并加盖单位预留印鉴。
第三条 借款的审核权限。单位借款必须经中心审核员审核后方可借出。其中借款1万元（含1万元）以下的，由中心审核科审核员核准；借款超过1万元，未超过3万元的，由审核科科长核准；借款超过3万元的，由中心主任核准。
第四条 借款的管理与催缴。审核员应加强借款的日常管理，建立单位借款台账，逐笔登录每笔借款。每月结束后5日内，应对上月未还借款进行一次清理，并及时催缴。在上次逾期借款尚未归还前，原则上不办理再次借款业务。
第五条 借款的归还。单位按规定用途使用借款后，应及时到核算中心办理借款结报手续。财务主办凭报销单据抵还借款，如报销额小于借款额，以报销单据抵还部分借款，同时交存剩余的现金；如报销额大于借款额，以报销单据抵还全部借款，并报销少借的金额；如报销额与借款额相同，则以报销单据抵还全部借款，不必通过现金结算。
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5. 丽水市预算会计核算中心对账管理制度
丽会〔2002〕24号 2002年12月31日印发
第一条
为加强资金安全管理，掌握资金运行动态，确保账账、账证、账表、账实相
符，保证对账工作的顺利进行，特制订本制度。
第二条 账工作。
第三条
各科室、银行结算专柜之间，应密切配合，共同做好对账工作，并按本制度本制度所称的对账，是指中心基本总账户、基建总账户和单位分户账户的对
的规定填写《丽水市预算会计核算中心对账备查登记表》。
第四条
审核科工作要求：
1．录入凭证，不得随意更改系统时间，如遇特殊情况确需更改时间的，应征得总出纳同意，经登记后方可更改。
2．每天下班前，应将当天已录入的所有单据交给总出纳，若发现已录入单据有误或有其他情况不能及时支付的，应将有关情况和相关单据的金额抄告总出纳，以便统计未达账项。
3．对银行已入账的收入单据，在收到银行回单后，原则上应于当天以收入入账，不得冲减支出。
4．预算内、外拨入经费涉及多个单位的，应把单据统一汇总后交总出纳；若同一单位多笔收入合并计账时，应在备注栏中注明。
5．根据原始凭证及时、准确、完整地录入结算方式（现金、内部转账、外部转账）、金额、单据类型（收入单、支出单）等内容。若发现已录入并经审核的单据有误，应及时转告总出纳；对银行已确认的单据原则上不得进行反确认操作，若确需进行反确认操作的，必须经主任审批同意后，由总出纳通知银行专柜办理，并登记备查。
6．中心基本总账户、基建总账户余额与银行存款余额不相等时（除未达账项外），应配合总出纳认真查找差错的原因。
第五条
核算科工作要求：
1．对审核科移送的单据应认真复核，发现录入的单据与原始凭证不符时，应及时通知审核员和总出纳，并登记备查。
2．每月与审核员核对所分管单位的当月存款余额数，若余额不相等时，应立即查明原因，并填写《丽水市预算会计核算中心月份单位余额内部核对表》，于每季终后5天内交给总出纳备查。
3．每月按时向单位提供银行存款收支明细表，与单位核对存款余额账户，若出现余额
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不相等时，应查明原因，并向单位作出解释。
4、核算科长每月10号前与总出纳核对总账户余额，核对无误后，签字确认。 第六条
银行和银行专柜工作要求：
1．应在每天下班前半小时将当日所有收入回单反馈给中心总出纳，并于次日上班时提供前一天的银行对账单和资金余额数，盖章后交总出纳。
2．对于支出单据，银行专柜应认真核对中心印鉴和审核员印鉴，先确认后付款，确保资金支出安全。
3．中心工作人员到银行查阅相关单据、核对有关账务时，银行相关人员应给予配合，并认真查找及时反馈查找结果。
第七条 总出纳工作要求：
1．认真核对审核员送交的各类单据，发现有误时，应立即告知经办的审核员，以便及时更正。
2．应根据银行提供的对账单和银行余额数，每日上午上班时核对前一天中心账务，并统计出未达账项，填写《丽水市预算会计核算中心总账户每日余额对账调节表》，交综合科长审核确认。
3．中心基本总账户、基建总账户余额与银行存款余额不相等时（除未达账项外），应及时查找产生差错的原因，并登记备查。
4．认真整理装订各种单据、银行对账单、《总账户每日余额对账调节表》、《月份单位余额内部核对表》、《对账备查登记表》，并于每半年后15天内移交档案室管理归档。
第八条 第九条
对账工作列为科室年终考核和个人先进评比的重要内容。 本制度于2003年1月1日起执行。
6. 丽水市预算会计核算中心远程报账管理办法
丽会字〔2001〕15号 2001年12月11日印发
第一条 远程报账是指集中核算单位财务主办将本单位的报账数据通过计算机和电话线直接传送到会计核算中心数据服务器，财务主办到中心报账时，审核员直接从服务器调出数据进行审核，减少财务主办等候时间的一种报账方法。
第二条 需开通本服务的单位，要向本中心提交申请书，中心根据申请单位的软硬件配置、业务量等情况确定是否予以开通。申请书应包括以下内容：单位全称、单位代码、财务主办或操作人员姓名、单位电脑配置等。申请需具备的基本条件如下：
1、 硬件配置：486以上计算机，内置或外置调制解调器。
2、 软件配置：Windows95或以上版本操作系统，需装有IE5.0及以上版本的浏览器软件。
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3、有懂得电算化操作及报账业务的专门人员进行远程报账。
第三条 申请得到批准确认后，中心将告知远程拨号的电话号码、用户名和密码，并分配一个远程录入权限及远程报账登录密码（可以自行修改）。
第四条 远程报账的使用方法： 1、
在拨号网络中建立一个新连接，使用给定的拨号号码、用户名和密码。新连接建
成后，就可以使用拨号连接连上核算中心的计算机。
2、
拨号连通后，打开IE浏览器，在地址
栏中输入：http://192.168.0.2/uferp ，回车后浏览器就会打开核算中心的用友财务软件。由于数据传输量较大，所以第一次进入时需要稍等一段时间，等显示完成后，点击登录单位边上的带
有“…”的按钮，找到本单位。按“确定”，然后输入操作员姓名和密码登录。
3、
进入系统后，点击 “报账中心”→“远程录入”就可以看到右边的“单据录入”
界面，由于拨号连接的速度所限，需要等待几分种才能完成显示过程。
4、
显示完成后，依次点击上方的“增加”
和“增一行”按钮进行单据录入，录入完毕后应点击“保存”按钮进行保存。具体的使用方法可以咨询中心审核人员。
5、
更改登录密码。在屏幕左边点击“系统
管理”→“系统工具”→“更改密码”。但这里不能更改“拨号连接”的密码。
第六条 为保证集中核算单位的数据安全，用于报账的计算机应确保没有计算机病毒侵害,且须妥善保管密码，禁止无关人员进入远程报账系统。如果忘记或泄露密码，请立即报告本中心。
第七条 不按本规定管理计算机或非法进行远程报账操作造成单位数据丢失或其他安全问题的，本中心将取消对该单位的远程报账服务业务。
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