积，均按资金来源渠道填列。
15、财政性资金：合计数=中央财政性资金小计+地方财政性资金小计。包括财政性资金拨入作为项目资本和资本公积部分。
16、中央财政性资金：小计数=中央基建投资+中央财政专项资金+中央政府性基金+国有资本经营预算+其他。
17-21：略。
22、地方财政性资金：小计数=省级财政性资金+地市级财政性资金+县及县以下财政性资金。
23、省级财政性资金：略。
24、地方政府债券：2009年开始，由财政部代理发行以地方政府冠名的债券。本科目反映由各级政府统借统还的地方政府债券。
25-26：略。
27、其他资金：合计数=银行贷款+利用外资+自筹资金+其他。包括非财政性资金投入作为项目资本和资本公积部分。
28、银行贷款：反映建设单位向各商业银行、政策性银行等借入的各项贷款。
29、地方政府融资平台贷款：反映建设单位通过地方政府融资平台（包括企业法人、事业法人、机关法人三类融资平台）向银行借入的各项贷款。
30、利用外资：反映建设单位收到的国外资金。包括国际金融组织贷款、外国政府贷款、出口信贷、外国银行商业贷款、对外发行债券和股票等对外借款、外商直接投资及其他投资等。折算汇率为本年年末汇率。
向国外政府、国际金融组织等借入的国外借款，根据偿还主体不同，区分填列科目。由建设单位偿还的，包括各级政府统借
- 16 -
统还并转贷建设单位资金，填列本科目；未由建设单位偿还的，由各级政府统借统还并将借款无偿拨付给建设单位资金，不填列本科目，应填列财政性资金对应科目。
31、国际金融组织贷款：反映由一些国家的政府共同投资组建并共同管理的国际金融机构提供的贷款。国际金融机构包括国际货币基金组织、国际复兴开发银行、国际开发协会、国际金融公司、亚洲开发银行、国际农业发展基金和其他国际性、地区性金融组织。
32、外国政府贷款：反映外国政府向本国政府提供的、具有一定赠与性质的优惠贷款。
33、外商直接投资：反映外国投资商以外汇现金、设备（或实物）、技术、专利或其他方式投入用于基本建设的资金。
34、自筹资金：反映建设单位通过发行企业债券、股票等方式筹集的资金，以及单位自有资金。
35、企业债：反映企业通过发行债券筹集的资金。 36、股票融资：反映企业通过发行股票（包括配股）筹集的资金。
37、其他资金：反映建设单位收到的除以上各种资金之外的资金。包括集资、社会捐赠资金等。
38、社会捐赠：反映建设单位收到的自然人、法人或其他组织自愿无偿捐赠的财产。
39、投资资金支出：反映自筹建起到本年年末止累计发生的投资支出。总计数=交付使用资产小计+在建工程+待核销基建支出+转出投资。
40、交付使用资产：小计数=固定资产+流动资产+无形资产+递延资产。
- 17 -
41-47：略。
48、当年投资支出：反映本年年初到本年年末止累计发生的投资支出。
49、竣工项目结余资金：反映资产已交付使用但未办理竣工决算项目、或已办理竣工决算项目已筹措资金在项目竣工后仍未全部支出留有结余部分，由系统根据“基建程序进度”筛选竣工项目，并按公式“结余资金=投资资金来源总计-投资资金支出总计”自动计算生成。
50、竣工项目超概金额：反映资产已交付使用但未办理竣工决算项目、或已办理竣工决算项目投资资金支出超过已批概算数部分，由系统根据“基建程序进度”筛选竣工项目，并按公式“超概金额=投资资金支出总计-项目已批概算数”自动计算生成。
51、在建及停缓建项目结转资金：反映在建项目及停缓建项目已筹措资金尚未全部支出需结转至以后年度支出的部分。由系统根据“基建程序进度”筛选在建及停缓建项目，并按公式“结转资金=投资资金来源总计-投资资金支出总计”自动计算生成。
52、是否使用财政性资金：系统根据“投资资金来源”项下“财政性资金”填列情况自动识别生成。
四、资产基本情况表（财建03表）
本表反映本年年末行政事业单位（含比照事业单位管理的社会团体，不含驻外机构）、国有及国有控股企业固定资产和无形资产基本情况。编制本表的目的：①了解国有单位资产存量情况；②掌握国有单位新增资产情况。
主要指标填列方法如下：
一是本表按单位填报，不按项目填报。单位指作为资产使用方的行政事业单位（含比照事业单位管理的社会团体，不含驻外
- 18 -
机构）、国有及国有控股企业。
二是单位填报数据应与报送财政部其他司局的有关数据一致。具体资产范围参照《固定资产分类及代码》（GB/T 14885-2010）填列。
三是本表分为“行政事业单位（含比照事业单位管理的社会团体，不含驻外机构）资产基本情况”和“国有及国有控股企业资产基本情况”两类，填报单位根据单位性质选择一类填列。
1、固定资产：反映行政事业单位固定资产原值。 2-8：略。
9、土地：反映行政事业单位将“土地”计入“固定资产”部分。
10、无形资产：略。
11、土地：反映行政事业单位将“土地”计入“无形资产”部分。
12、当年新增固定资产及无形资产：反映行政事业单位自本年年初到本年年末止投入使用的固定资产及无形资产原值。
13-18：略。
19、固定资产净额：固定资产净额=固定资产净值-固定资产减值准备。
20-24：略。
25、当年新增固定资产及无形资产：反映国有及国有控股企业自本年年初到本年年末止已经完成建造、购置过程，并经验收合格交付使用的固定资产及无形资产原值。
五、项目统计分析表（财建04表）
此表由系统根据02表自动分类汇总生成。其中：
生产性投资：具体包括“行业”分类中的（一）至（五）类，
- 19 -
即农林牧渔业，采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产和供水业，建筑业。
消费性投资：具体包括“行业”分类中的（六）至（十九）类，即交通运输、仓储和邮政业，信息传输、计算机服务和软件业，批发和零售业，住宿和餐饮业，金融业，房地产业，租赁和商务服务业，科学研究、技术服务和地质勘查业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务和其他服务业，教育，卫生、社会保障和社会福利业，文化、体育和娱乐业，公共管理和社会组织。
基础设施投资：具体包括“行业”分类中的电力、燃气及水的生产和供水业，交通运输和邮政业，信息传输业，水利、环境和公共设施管理业。
- 20 -