台帐，以期上下对口便于管理。 １.５ 成本管理工作考核
１.５.１ 公司对公司责任者及责任部门的考核 １.５.１.１ 考核责任分工 考核类别 考核者 考核对象 总经济师 说 明 就考核期内公司京内外项目成本管理状态经营效益及存在问题写出专题报告报总经理做为考核依据 项目策划经理 由总经济师按成本管理职责完成情况提出考核意见报总经理参考 Ａ 总经理 物资公司经理 项目经理 1.项目经理按成本管理职责完成情况对项目策划经理提出考核意见报总经理参考; 2.项目经理就考核期间写出成本管理专题报告上 报总经理。 1.由总经济师按成本管理职责完成情况提出具体 考核意见上报总经理; 2.物资公司经理就考核期间职责完成情况写出专 题报告上报总经济师; 3.项目经理对物资公司期间成本管理情况作出具 体评价上报总经济师。 Ｂ 1.按成本管理职责写出专题报告上报总经济师。 总经济师 公司各责任部门经理 2.项目经理对各责任部门期间成本管理职责完成
情况作出具体评价上报总经济师。 １.５.１.２ 考核
Ａ类：１）由总经理根据上表说明栏内有关资料及平日的考查做出考核，做为今后职务升降的重要依据；
２）对成绩突出者可斟情嘉奖，对考核不称职者，可通过人事部发出黄牌警告，或提出就地免职或降级使用意见（人事部具体执行）
Ｂ类：由总经济师根据上表说明栏内有关资料及平时的观察与考核，写出具体意见，报总经理，总经理可按照Ａ类第２条予以嘉奖或处分； １.５.２ 公司对项目经理部的考核
按《工程项目管理责任目标考核与奖惩办法》执行。 １.５.３ 项目经理对经理部领导成员及职能部门的考核
项目经理可遵照《工程项目管理手册》４.３.２.２条之规定自行拟定考核标准与分配方案进行内部再分配，以鼓励先进鞭策后进。
２、项目预算制造成本编制细则
２.１程序：
工程中标后的准备工作
报价交底 1.投标部及
技术发展部负责
1.报价交底书(资料一) 2.工程中标通知书(资料二)
3.分部位的工程量表(表一)（共8张分表） 4.业主确认的工程量清单(表二) 或工程概算书（含材料分析）（表三） 5.工程中标技术方案(资料三) 6.工程材料及专项工程询价单(表四) 7.收益率预测表(表五)
确定项目预算制造成本率 1.合约部提出项目预算 制造成本初步意见
2.财务部提出项目间接费 项目预算制造成本初步意见(资料四) 用初步意见 3.公司总经济师(重大项目
总经理参与)主持,合约部 牵头,财务部、工程技术部 项目策划经理、项目经理
参加，研究确定项目预算制 造成本率。
编制项目预算制造成本 编制项目预算制造成本
1.合约部负责
2.项目商务部协助编制 1.项目工程预算制造成本明细表(按部位) 3.财务部确定项目管理费 (表六)和(按分部分项工程)(表七) 4.人事部确定消费基金 2.项目预算制造成本汇总表(表八) 5.物资公司提供市场价格信息 3.单价合同项目预算制造成本控制原则 6.专业公司提供市场专业价格 (资料五) 信息 4.项目现场经费表(表九) 5.项目消费基金构成表(表十) 6.项目临建费用明细表(表十一)
7.附投标部所转资料:资料二、表一、表二、 表三、资料三、表四、表五
编制项目预算制造成本实施计 划、实施控制及分析 按部位 按时间 分部工程预算 年度项目预算
制造成本实施计划 制造成本实施计划 项目经理部 项目经理部 编制 编制 分部工程实际 季度项目预算
制造成本汇集 制造成本实施计划 项目经理部 项目经理部 负责 负责
制造成本实施计划、 季末项目实际 实际成本对比分析 制造成本汇集 项目经理部 项目经理部
分析并报公司 负责 合约部、财务部 分析报告
季度、年度成本实施计划、 实际成本对比分析 竣工成本分析
项目经理部
项目经理部 分析并报公司 分析报告 分析并报公司 分析 合约部、财务部 合约部、财务部 报告 审计室 预算制造成本调整 合约部负责： 1.项目经理部填写 调整报告 2.合约部依据以收
定支原则进行调整 ?项目预算制造成本划分与编制阶段 结束
注一：项目制造成本分析内容： 1.项目预算制造成本情况 2.成本实施计划的执行情况
3.盈亏情况
4.成本控制工作的得失 5.单项盈亏分析
(1)直接费类（人工费、材料费、模板费、专项机械费）盈亏分析 (2)开办费类（其它直接费如：脚手架、机械费、临建费等）盈亏分析 (3)开办费类中项目管理经费（含招待费等）盈亏分析 (4)项目管理费、消费基金等费用的盈亏分析。 6.成本分析报告评价结论意见 注二:
1.报价交底于中标后一周内完成；
2.项目预算制造成本率于中标后二周内完成； ２.２ 项目预算制造成本的编制 ２.２.１ 基本概念
２.２.１.１ 项目制造成本是项目经理部为完成业主合同而组织项目实施过程中所需发生的全部费用。包括直接费、其它直接费、不可预见的包干费、措施性费用、分包单位管理费、项目管理费。项目业务招待费、办公费、消费基金包含在项目管理费中。
２.２.１.２ 根据分承包方需要投入现场管理人员及生产要素的情况不同，分包方式可分为劳务清包方式、部分包工包料方式即《分包管理程序》中所称扩大劳务分包方式和专业分包方式。
２.２.１.３ 按工程施工的不同阶段，项目制造成本可分解为：土方、护坡桩、降水、垫层等前期准备工作的制造成本；结构工程制造成本；粗装修工程制造成本；精装修工程制造成本；安装工程制造成本。
２.２.１.４ 工程成本编码是将一般工程按其工艺特点细分成若干个分部分项工程，并给每个分部(或分项)工程编个专用的号码，作为该分部(或分项)工程的代称，以便在工程管理和成本核算中区分建筑工程的各个分部分项工程。
２.２.２ 项目预算制造成本的编制原则
２.２.２.１ 项目预算制造成本水平一致原则。项目预算制造成本是公司工程总承包体制下成本管理水平在项目管理中的反映。项目之间制造成本水平应该一致，避免由于中标价格水平不一致而引起项目间预算制造成本水平不一致，导致不能真实合理地反映项目管理水平。