华天酒店2006年财务分析报告
2、总成本变化情况及原因分析
华天酒店2006年成本费用总额为42913.62万元，与2005年的41742.67万元比有所增长，增长2.81%。
总成本变化图43500.0043000.0042500.0042000.0041500.0041000.0040500.0040000.0042913.6241742.6741015.022004年2005年2006年
成本构成变动情况表(占主营业务收入的比例)
项目名称 2006数值 百分2005数值 百分2004数值 百分
(万元) 比% (万元) 比% (万元) 比%
主营业务收入 52363.33 46073.80 46078.31
100.0100.0100.00 0 0
主营业务成本 20859.86 20120.13 19665.42
39.84 43.67 42.68
主营业务税金2845.13 2751.29 2806.40 及附加 5.43 5.97 6.09 销售费用 330.77 472.62 35.32
0.63 1.03 0.08
管理费用 15953.17 15848.53 15618.58
30.47 34.40 33.90
财务费用 2924.69 2550.10 2889.30
5.59 5.53 6.27
3、主营业务成本控制情况
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2006年主营业务成本为20859.86万元，与2005年的20120.13万元相比有所增长，增长3.68%。2006年主营业务成本占主营业务收入为39.84%,与2005年的43.67%相比有较大的下降。主营业务成本费用水平逐渐降低，成为主营业务利润增加的一个重要部分。
主营业务成本变化图21000.0020500.0020000.0019500.0019000.002004年2005年2006年19665.4220120.1320859.86
4、销售费用变化及合理性评价
2006年销售费用为330.77万元，与2005年的472.62万元相比有所下降，下降30.01%。2006年在销售费用下降的情况下销售收入却获得了较大幅度的增长，公司做出了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
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销售费用变化图500.00400.00300.00200.00100.000.0035.322004年2005年2006年330.77472.62
5、 管理费用变化及合理性评价
2006年管理费用为15953.17万元，与2005年的15848.53万元相比有所增长，增长0.66%。2006年管理费用占销售收入的比例为30.47%,与2005年的34.4%相比变化不大.管理费用与销售收入同步增长,但是增长不大,反而比2005年占销售收入的比例下降3.93%,管理费用支出较合理。
管理费用变化图16000.0015953.1715900.0015848.5315800.0015700.0015600.0015500.0015400.002004年2005年2006年15618.58
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6、 财务费用变化情况
2006年财务费用为2924.69万元，与2005年的2550.10万元相比
有所增长，增长14.69%。
财务费用变化图3000.002900.002800.002700.002600.002500.002400.002300.002889.302924.692550.102004年2005年2006年
三、 资产结构分析 1、 资产构成基本情况
华天酒店2006年资产总额为148531.42万元,其中:流动资产为63195.37万元,主要分布在预付账款、其他应收款、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的45.05%、22.97%和21.00%。非流动资产为85336.05万元,主要分布在固定资产净额和无形资产,分别占公司非流动资产的70.47%和20.95%。
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资产构成图12%5C@%流动资产固定资产无形资产及其它资产长期投资
2006 2005 2004 数值(万百分数值(万百分数值(万百分元) 比% 元) 比% 元) 比%
总资产 148531.42 100.00 116261.24 100.00 117938.2 100.00 流动资产 63195.37 42.55 34187.67 29.41 35137.49 29.79 非流动资85336.05 57.45 82073.57 70.59 82800.72 70.21 产
长期投资 7324.57 4.93 8056.84 6.93 10835.19 9.19 固定资产 60132.94 40.48 61067.44 52.53 59357.97 50.33 无形资产 17878.54 12.04 12949.29 11.14 12607.56 10.69 项目名称
2、 总资产的增减变化
2006年总资产为148531.42万元，与2005年的116261.24万元相比有较大
增长，增长27.76%。
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