华天酒店2006年财务分析报告
负债变动情况表
2006 2005 2004 数值(万增长率% 数值(万增长率% 数值(万增长元) 元) 元) 率%
负债总额 90023.26 35.57 66403.54 (1.90) 67691.23 0.00 短期借款 47950 72.39 27815 17.86 23600 0.00 应付账款 3002.03 (6.81) 3221.24 62.93 1977.11 0.00 其它应付17247.46 33.16 12952.45 4.30 12418.97 0.00 款
长期负债 12435 (13.59) 14390 (38.71) 23480 0.00 其它 9388.77 17.00 8024.85 29.12 6215.15 0.00 项目名称
长期负债变化图25000200001500010000500002004年2005年2006年143901243523480
短期借款变化图60000500004000030000200001000002004年2005年2006年236002781547950
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应付账款变化图35003000250020001500100050001977.113221.243002.032004年2005年2006年
其它应付款变化图2000017247.461500012418.9710000500002004年2005年2006年12952.45
4、 负债的增减变化原因
具体来说，以下项目的变动使负债总额增加：短期借款增加20135.00万元;预收账款增加3545.14万元;应付工资增加16.85万元;应交税金增加247.85万元;其他应交款增加3.58万元;其他应付增加4295.02万元;专项应付款增加1995.00万元;共计增加30238.44万元,以下项目的变动使负债总额减少：应付账款减少219.21万元;应付福利费减少436.37万元;预提费用减少13.13万
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元;一年内到期的长期负债减少2000.00万元;长期借款减少3950.00万元;共计减少6618.71万元,增加项与减少项相抵,使负债增长23619.72万元。 5、 权益的增减变化
2006年所有者权益为55048.84万元,与2005年的47302.91万元相比有较大增长,增长16.38%。
所有者权益变化图5600054000520005000048000460004400042000155048.8448016.9247302.9123
未分配利润变化图20000-2000-4000-6000-8000-10000-12000-8632.22-9624.432004年2005年86.612006年
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所有者权益变动情况表
项目名称
2006 2005 2004 数值(万增长率% 数值(万增长数值(万增长元) 元) 率% 元) 率% 55048.84 16.38 47302.91 -1.49 48016.92 0.00 86.61 -100.90 -9624.43 11.49 -8632.22 54962.23 -3.45 56927.34 0.49 56649.14 3459.32 35.41 2554.79 14.56 2230.06
0.00 0.00 0.00
所有者权益合计
未分配利润 其他
少数股东权益
6、 权益的增减变化原因
具体来说，以下项目的变动使所有者权益增加：少数股东权益增加904.53万元;未分配利润增加10490.49万元;共计增加11395.02万元,以下项目使所有者权益减少:资本公积减少421.27万元;盈余公积减少2323.30万元;共计减少2744.57万元,增加项与减少项相抵后使所有者权益增长8650.46万元。 五、 偿债能力分析 1、 支付能力
从支付能力来看，华天酒店2006年的日常现金支付资金比较紧张，主要依靠短期借款。 2、 流动比率
从变化情况来看，2006年流动比率为0.8145，与2005年的0.6573相比有所增长，增长了.01572。华天酒店属于饮食服务业，其营业周期短、财力弱，所以流动比率低于1属于正常情况。
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流动比率0.90000.80000.70000.60000.50000.40000.30000.20000.10000.00000.79480.65730.81452004年2005年2006年
3、 速动比率
2006年速动比率为0.7717,与2005年的0.6167相比有所上升,上升了0.1550。
速动比率0.90000.80000.70000.60000.50000.40000.30000.20000.10000.00000.75120.61670.77172004年2005年2006年
4、 现金比率
2006年现金比率为0.1714,与2005年的0.3255相比有所下降,下降了0.1541。
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