答案：D
授权审批的层次有( ) 答案：D
评价指引不包括（） 答案：D
由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷，上面全面地罗列了一个企业可能面临的风险，这种风险识别方法是( )。 答案：B
损失暴露不包括（） 答案：D
下列不属于重大法律纠纷案件的是（） 答案：A
（ ）是指由于政治经济环境的变化，企业所属行业形式的变迁以及各种自然灾害或其他突发性风险事件的发生等企业不可控因素的出现，导致企业财产发生损失或出现严重的经营困难。 答案：C
通过参与董事会下设的各种专门委员会如审计委员会、提名委员会、薪酬委员会来实现功能发挥的是（） 答案：B
企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等进行考核，这种考核是（） 答案：D
因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购买力下降、原料采购供应等事先未预测到的因素，导致市场份额急剧下降，或出现反倾销、反垄断指控的风险是（） 答案：A
从中国在会计领域走过的道路看，内部控制具有典型的标志。（ ）年中国注册会计师协会颁布了《内部控制和审计风险》，首次提出了内部控制概念。
答案：C
（ ）是高级管理人员应具备的最重要的条件，也是对其任职的首要要求的。 答案：C
风险偏好就是人对风险的态度：是对一项风险事件的容忍程度。根据这种容忍程度，人们一般分为(） 答案：ABC
突发事件的应急管理有几个主要过程，包括（） 答案：ABCD
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括（ ） 答案：ABCDE
下列不属于对损失频率的测定方法有（） 答案：CD
很多集团企业以失败、破产而告终，不少集团企业发生严重的内部控制事件，通过分析、研究，概括起来，主要问题体现在（ ） 答案：ABCDEF
COSO框架提出了有效的内部控制系统应该包括（ ）这几个相互关联的要素。 答案：ABCDE
会计系统内部控制应达到的基本目标有( ) 答案：ABC
企业内部控制规范形成的主要动因包括（） 答案：BCDE
内部审计机构的设置原则有（ ） 答案：ACD
基本规范的基本原则不包括（） 答案：BC
流程图分析法的基本步骤有（） 答案：ABCD
对财务报告进行分析，分析中包括哪些步骤（） 答案：ABCD
在企业中不相容职务一般有（） 答案：ABCDE
会计数据的输入过程中，要注意的地方有（ ） 答案：ABC
现代企业应该开拓进取、锐意创新。下列选项中，企业可以开拓创新的方面有（ ） 答案：ABCDE
企业内部机构和人员的设置应符合内部制衡原则，企业应当确保内部机构、岗位和人员的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间相互制约、相互监督。（） 答案：A
记账凭证的填制主要涉及两个方面：一是原始凭证的审核，二是有关业务或事项的会计处理。 ( ) 答案：A
执行基本规范的非上市公司，评价本公司内部控制有效性时，可聘请不具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制有效性进行审计，并出具审计报告，但必须是大中型事务所。（） 答案：A
董事会专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人，审计委员会中的独立董事可以没有会计专业人士。（） 答案：B
预算调整是指当企业的内外环境发生变化，预算出现较小偏差，在原有预算依旧适宜时对其进行的微量预算修改。（ ） 答案：B
内部控制的自我评价不仅是内部审计工作的任务，也是企业管理人员应该注重的问题，而企业普通员工则不用去关心。（） 答案：B
董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 （） 答案：A
非系统性风险，是一种可分散的风险，它是指由于经营失误、消费者偏好改变、劳资纠纷、工人罢工、新产品试制失败等因素影响产生的个别企业扩张行为的风险。（） 答案：A
在实际惯例中，当发生一笔业务或交易并填制记账凭证后，会计人员应根据记账凭证平行登记记账凭证，为了提高效率，可由一人独立登记完成。（） 答案：B
我国内部审计准则将舞弊分成两类：一个是损害组织经济利益的舞弊，另一个是谋取个人经济利益的舞弊。（） 答案：B
风险承受度是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。(） 答案：A
内部监督是及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。（） 答案：B
不相容职务通常包括授权、批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。（） 答案：A
风险规避是企业准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。 ( ) 答案：B
订立采购合同与对该合同进行审核不能由同一人执行，同样也是为了防止内部人员与供应商勾结，签订对企业不利的合同。（ ） 答案：A
风险规避是企业准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。 ( ) 答案：B
订立采购合同与对该合同进行审核不能由同一人执行，同样也是为了防止内部人员与供应商勾结，签订对企业不利的合同。（ ） 答案：A
研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是（） 答案：B
研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是（） 答案：B
授权审批的层次有( ) 答案：D
关于内部控制的基本特征错误的是（） 答案：A
因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购买力下降、原料采购供应等事先未预测到的因素，导致市场份额急剧下降，或出现反倾销、反垄断指控的风险是（） 答案：A
企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等进行考核，这种考核是（） 答案：D
评价指引不包括（） 答案：D
如果说组织机构和人员设置是企业的骨架，那么企业的灵魂是（）