金蝶EAS操作手册-期末结账
T1.1.2
T1.1.2-1：选择对应的汇兑损益科目；
T1.1.2-2：选择凭证日期，默认为当期会计期间最后一天； T1.1.2-3：选择凭证类型；
T1.1.2-4：填写凭证摘要，默认为结转汇兑损益；
T1.1.2-5：填写完成后，单击【】，生成期末调汇凭证。
1.1.4 注意事项
? 只有在“会计科目”中设定为“期末调汇”的科目才会进行期末调汇处理。
? 所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账,才能进行“期末调汇”。 ? 发生的汇兑差异转入的损益科目应为“财务费用”最明细级科目
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1.2 结转损益
1.2.1 名词解释
结转损益：是指企业每一会计期末，将各收益类科目的余额转入“本年利润”的贷方，将各成本、费用类科目的余额转入“本年利润”的借方。通常有两种结账损益的方法：账结法、表结法。
账 结 法：是指企业在每期结账时，损益类各账户的余额需要结账到“本年利润”账户下
表 结 法：是指企业在每期结账时，损益类各账户的余额不用结账到“本年利润”账户下，只有等到年终了进行年度决算时，才将损益类各科目的全年累计余额转入“本年利润”账户下。
1.2.2 业务描述
金蝶EAS总账结转损益功能支持表结法和账结法，通过系统参数GL_011“期末结账要求损益类科目余额为零”进行选择来确定，设置完毕后系统自动生成“损益类”科目结转到“本年利润”科目下的功能。
1.2.3 操作说明
在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗?〖财务会计〗?〖总账〗?〖期末处理〗?〖结转损益〗，进入“结转损益” 向导界面：
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T1.2.1
T1.2.1-1：选择需要结转的损益科目，系统默认全选；
T1.2.1-2：单击【】。
注意：此界面本年利润科目默认选择总账参数下的“其他参数”中的本年利润科目，可进行修改。
T1.2.2
T1.2.2-1：选择凭证日期，默认为当期会计期间最后一天； T1.2.2-2：选择凭证类型；
T1.2.2-3：填写凭证摘要，默认为结转损益；
T1.2.2-4：勾选按余额相反方向结转，则按科目余额相反方向结转损益；不勾选，则按照科目的实际余额方向结转损益；本年利润按原币结转，默认为勾选，则分币种记录本年利润，不勾选时，则把各种币别的损益类科目余额汇总记录于本年利润科目；
T1.2.2-5：普通方式结转，直接按科目结转；按核算项目类别结转，只有在本年利润科目挂有核算项目时才能选择按核算项目类别结转，选择后按核算项目对应汇总进行结转；
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T1.2.2-6：:单击【】，生成结转损益凭证。
1.2.4 注意事项
? 所有与损益类科目有关的凭证都录入完毕后，才能进行“结转损益”。
? 若在处理完“结转损益”后有需要调整损益类科目的凭证，那么必须先删除原有的“结转损益”
生成的凭证再进行损益类科目的凭证修改或删除。
1.3 期末结账
1.3.1 名词解释
月结：对普通会计期间的结账处理为月结，月结改变会计期间。年度年末也可以进行月结，若会计期间设置了调整期，系统会提示是否进入调整期进行业务处理，用户选择是，则进入调整期间，选择否，则自动转入下一年度的首个会计期间。年度月结后，调整期的凭证不记录新会计年度的期初数据中。
反月结：对月结的反向操作。若总账参数“指定报表上报后不能反结账”设置为“是”时且报表系统中的参数“是否控制总账反结账”也设置为“是”，则当前组织已经上报了当前会计期间任意一张报表时，则当期不能反结账。
年结：专门对会计期间的调整期的业务进行的年度结账处理，年结后不改变总账的会计期间；可以多次年结；只有年结后，才将调整期录入的凭证数据更新到新会计年度的所有账表的期初数据中。不管当前期间是新会计年度的哪个期间，均可录入上一会计年度调整期的凭证，凭证审核过账后，通过年结功能更新账表的新会计年度的期初数据。
反年结：对年结的反向操作。反年结以后，才能对调整期的凭证进行反过账的操作；同时，调整期的凭证不再反映在新会计年度的所有账表的期初数据中。
1.3.2 业务描述
在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。
1.3.3 操作说明
在进行总账期末结账前应检查相关凭证、相关业务及各子系统等的处理情况，在进行期末结账前应进行的
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操作如下：
1、检查往来凭证是否核销。主要是检查账龄分析表的正确性，具体操作请参看《往来管理日常操作手册》。 2、检查摊销凭证是否生成；在凭证摊销界面
T1.3.1
检查自动转账凭证是否生成。自动转账凭证需在凭证查询中检查，不能在转账模板中重复点击生成凭证，这样就会造成自动转账凭证的重复。 检查是否所有凭证都已过账。
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