预算报表通用表填报说明
1、通用表01表（资产负债表）：本表反映企业2013年末资产、负债及所有者权益的预算情况；表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准；编制合并报表的，以合并口径填列。表内有关指标解释：
⑴交易性金融资产：根据“交易性金融资产”科目的预计期末余额填列。
⑵预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填列。
⑶存货：根据“存货”下设各明细科目预计期末余额合计数，减去“存货跌价准备”科目预计期末余额后的金额填列。
⑷其他流动资产：根据企业除货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、存货等流动资产以外的其他流动资产预计期末余额填列。
⑸可供出售金融资产：根据“可供出售金融资产”科目的预计期末余额，减去“可供出售金融资产减值准备”科目预计余额后的净额填列。
⑹持有至到期投资：根据“持有至到期投资”科目的预计期
1
末余额，减去“持有至到期投资减值准备”科目预计余额后的净额填列。
⑺长期股权投资：根据“长期股权投资”科目的预计期末余额，减去相关“长期股权投资减值准备”明细科目预计期末余额后的净额填列。
⑻投资性房地产：反映企业持有的投资性房地产。企业采用成本模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”科目的预计期末余额，减去“投资性房地产累计折旧（摊销）”和“投资性房地产减值准备”科目预计期末余额后的金额填列；企业采用公允价值模式计量投资性房地产的，本项目根据“投资性房地产”科目的期末预计余额填列。
⑼无形资产：根据“无形资产”科目预计期末余额，减去“累计摊销”和“无形资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。
⑽开发支出：根据“研发支出”科目中所属的“资本化支出”明细科目预计期末余额填列。
⑾商誉：反映企业合并中形成的商誉价值，根据“商誉”科目的预计期末余额，减去相应减值准备后的金额填列。
⑿其他非流动资产：根据企业除长期股权投资、固定资产、
2
在建工程、工程物资、无形资产等资产以外的其他非流动资产预计期末余额填列。
⒀预收款项：根据“预收账款”和“应收账款”科目的预计期末贷方余额合计数填列，如“预收账款”科目预计期末有借方余额，应在资产负债预算表“应收账款”项目内填列。
⒁应付职工薪酬：根据“应付职工薪酬”科目的预计期末贷方余额填列，其中“应付工资”和“应付福利费”根据“应付职工薪酬”科目所属明细科目的预计期末余额填列。
⒂库存股：反映企业持有尚未转让或注销的本公司股份金额，根据“库存股”科目的预计期末余额填列。
2、通用表02表（利润预算表）：本表反映企业2013年度预计实现利润（亏损）及应上交国家利润等情况；表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准；编制合并报表的，以合并口径填列。表内有关指标解释：
⑴营业收入：反映企业2013年度销售商品、提供劳务等主要业务和其他业务活动预计产生的收入总额，其中主营业务收入和其他业务收入分别单列。
⑵资产减值损失：反映企业2013年度各项资产预计发生的减值损失。
3
⑶公允价值变动收益：反映企业计入当期损益的资产或者负债预计公允价值变动收益，如为净损失，以“－”号填列。
⑷投资收益：反映企业以各种方式对外投资所取得的预计收益，如为投资损失，以“－”号填列。
⑸提取法定盈余公积金：反映企业按照规定预计提取的法定盈余公积金。
⑹应上交国家利润（国家股利）：反映企业根据有关国有资本收益收交办法，预计应上交国家2011和2013年度的利润（国家股利）金额。
3、通用表03表（现金流量预算表）:本表反映企业2013年度现金和现金等价物预计流入和流出情况；表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准；编制合并报表的，以合并口径填列。表内有关指标解释：
⑴其他经营活动产生的现金流入：反映除“销售商品、提供劳务收到的现金”外的经营活动产生的现金流入汇总数；
⑵其他经营活动产生的现金流出：反映除“购买商品、接受劳务支付的现金”外的经营活动产生的现金流出汇总数；
⑶其他投资活动产生的现金流入：反映除表上所列项目外的投资活动产生的现金流入汇总数；表内未作解释内容以《企业会
4
计准则》规定为准。
4、通用表04表（经营总额测算情况表）：根据各单位业务所在的板块，填写对应项目的经营总额，要保证与前后各表的勾稽关系正确无误。全部填列煤炭。
5、通用表05表（主要业务损益预算表）：本表反映企业2013年度主要业务板块主营业务收入、主营业务成本及毛利的预计情况。全部填列煤炭。
6、通用表06表（成本费用预算表）：本表主要反映企业2013年度的成本费用、人工成本、职工人数、专项支出等预算情况。表内“营业成本”、“营业税金及附加”、“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”各项目合计数应与利润预算表（通用表02表）相关指标对应一致；表内未作解释内容以《企业会计准则》规定为准。表内有关指标解释:
⑴从业人员人工成本总额：反映企业预计的全部从事生产经营活动人员的人工成本支出总额，不含劳务派遣费用。
⑵从业人员劳动报酬：反映企业预计的全部从事生产经营活动人员的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴等劳动所得。
⑶职工人工成本总额：反映企业预计的预算年度内人事关系
5