A.深交所开放式基金账户 B.深交所证券账户 C.上交所开放式基金账户 D.深交所基金账户
解析：目前，我国只有深圳证券交易所开办LOF业务，认购LOF份额时不需要开立上交所开放式基金账户。
七、分级基金份额认购的特点 1.募集方式
（1）合并募集：投资者以母基金代码进行认购，募集完成后，场外募集基础份额不拆分，场内募集基础份额自动拆分成子份额
（2）分开募集（仅限债券型）：分别以子代码认购，通过比例配售实现子份额的配比 2.认购方式
（1）场内认购：中国结算公司的注册登记系统
（2）场外认购：中国结算公司的开放式基金的注册登记系统 3.认购渠道
（1）具有基金销售业务资格的证券经营机构 （2）场内认购：中国结算公司证券登记结算系统 应用分析
【例】下列有关分级基金份额认购的说法错误的是( )。 A.合并募集的投资者以母基金代码进行认购 B.我国合并募集的分级基金仅限于债券型分级基金 C.分开募集的投资者以子基金代码进行认购 D.合并募集完成后，场外蓦集基础份额不进行拆分
第二节 基金的交易、申购和赎回 一、封闭式基金上市条件 1.管理人申请，经证交所核准后，可上市交易 2.上市交易条件
（1）募集符合《基金法》规定 （2）合同期限为5年以上
（3）募集金额不低于2亿元人民币 （4）份额持有人不少于1000人等
3.交易费用；交易佣金不高于成交金额的0.3%，起点5元，不收印花税 4.开立账户
（1）投资者必须开立资金账户＋沪深证券账户或沪深基金账户 （2）基金账户开户在证券登记机构办理
（3）每个有效证件只允许开设1个基金账户，已开设证券账户的不能再开基金账户 （4）基金账户可用于基金、国债及其他债券的认购及交易 5.交易时间、规则、涨跌幅限制、注册登记同A股交易 （1）注册登记：由中国证券登记结算有限公司办理 （2）T＋1日交割、交收
（3）报价单位：每份基金价格，最小变动单位为0.001元，单笔最大数量应当低于100万份
6.折（溢）价率
（1）折（溢）价率＝（二级市场价格÷基金份额净值－1）×100% （2）反映基金份额净值与二级市场价格之间的关系
（3）折价（溢价）交易：二级市场价格低于（高于）份额净值 应用分析
【例】目前，我国封闭式基金的交易佣金不得高于成交金额的( )。 A.0.3% B.0.5% C.0.025% D.0.05%
【例】封闭式基金的报价单位为每份基金价格。基金的自报价格最小变动单位为( )人民币，单笔最大数量应当低于( )。 A.0.01元，200万份 B.0.001元，100万份 C.0.001元，200万份 D.0.01元，100万份
解析：封闭式基金的报价单位为每份基金价格。基金的自报价格最小变动单位为0.001元人民币，单笔最大数量应当低于100万份。 二、开放式基金申购与赎回原则及办理 1.申赎办理
（1）可通过代销网点、管理人的直销中心办理
（2）同一交易日，投资者可多次提交认购/申购申请，注册登记机构单笔分别计算费用 （3）办理时间：证交所交易日 2.申赎原则
（1）“未知价”原则（货币市场基金为确定价原则）：申赎价格以基金份额净值为基准进行计算
（2）“金额申购、份额赎回”原则 3.申赎费率
（1）不低于赎回费总额的25%归入基金财产
（2）不同申购金额和持有期限适用不同申购费率，持有时间越长，赎回费率越低 4.申赎登记
（1）T日申购，T＋1日办理增加权益登记，投资者自T＋2日起有权赎回该部分基金份额 （2）T日赎回，T＋1日办理扣除权益登记，7个工作日内支付款项 5.开放式基金认购份额计算
（1）净认购金额＝认购金额÷（1＋认购费率） （2）认购费用＝净认购金额×认购费率
（3）认购份额＝（净认购金额＋认购利息）÷基金份额面值 6.开放式基金赎回金额计算
（1）赎回总金额＝赎回份额×赎回日基金份额净值 （2）赎回费用＝赎回总金额×赎回费率 （3）赎回金额＝赎回总金额－赎回费用 应用分析
【例】以下关于我国开放式基金赎回的说法中，不正确的是( )。 A.必须以金额赎回方式进行 B.采取未知价法
C.赎回自请的办理开放日为证券交易所交易日
D.采取份额赎回的方式
解析：我国开放式基金采取“金额申购、份额赎回”的原则。 三、开放式基金的巨额赎回
1.巨额赎回的认定：净赎回申请超过基金总份额的10% 2.巨额赎回的处理方式（必须公告） （1）全部接受赎回 （2）部分延期赎回
①在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额10%的前提下，对其余赎回申请延期办理，按比例确定单个赎回者的赎回份额
②未受理部分可延迟至下个开放日办理，并以下个开放日的份额净值为基准计算赎回金额 （3）连续2个开放日以上发生巨额赎回，可暂停接受赎回：已接受的赎回申请可延缓支付赎回款项，但不得超过正常支付时间20个工作日 应用分析
【例】发生巨额赎回时，基金管理人不可( )。 A.接受全额赎回
B.在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额10%的前提下，对其余赎回申请延期办理 C.优先满足个人投资者赎回要求 D.按比例确定单个投资者的赎回份额
解析：对单个基金份额持有人的赎回申请，应当按照其申请赎回份额占总份额的比例确定其当日办理的赎回份额。未受理部分，除投资者选择将未受理部分予以撤销外，延至下一开放日办理，转入下一开放日的赎回申请不享有赎回优先权。
【例】《证券投资基金运作管理办法》规定，开放式基金单个开放日的基金净赎回申请超过基金总份额的( )时，为巨额赎回。 A.5% B.10% C.3% D.8%
解析：单个开放日的基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，为巨额赎回。
四、开放式基金的转换 1.转换
（1）无需赎回已持有份额
（2）存在费用差额时，一般在转换时补齐 （3）一般采取未知价法
2.非交易过户情形主要包括继承、捐赠、司法强制执行等 3.转托管可赎回时间：T＋2
4.基金份额的冻结——由基金注册机构办理
（1）只受理国家有权机关要求的及注册登记机构认可的冻结与解冻 （2）基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益一并冻结 应用分析
【例】下列有关开放式基金份额的转换非交易过户的说法正确的是( A.一般采取己知价法
B.转换之前应先赎回己持有的基金份额 C.继承、司法强制执行等属于非交易过户 D.存在费用差额时，一般不需要另外补齐 五、ETF份额的认购、申赎
1.ETF份额认购：可采用现金认购或证券认购 2.申赎原则
（1）份额申购、份额赎回
（2）申购对价、赎回对价：包括组合证券、现金替代、现金差额等 （3）申赎份额须为最小申赎单位的整数倍 （4）管理人有权对最小申赎单位进行更改 （5）份额的申赎申请提交后不得撒销 3.现金替代
（1）申购、赎回中都可能出现
（2）三种类型：禁止、可以、必须现金替代 应用分析
【例】在ETF申购赎回中，现金替代的类型不包括( )。 A.禁止现金替代
)。