第七章
一、术语解释
1、经常性收入 2、通货膨胀税 3、预算外资金
4、财政收入增长的弹性系数 5、财政收入增长的边际倾向 6、税费改革 二、填空
1、财政收入的三种分类方式分别是 ﹑ 和 。 2、财政收入经常性收入包括 和 ，非经常性收入包括 3、GDP平减指数= ，实际财政收入= 4、目前我国财政统计中的“财政收入”一词，按其统计口径目前仅涵盖由 ﹑ 组成的预算内收入，预算外资金收入是和预算内相对应的，目前实行 管理，未纳入预算内收入统计。
5、影响财政收入的主要经济因素有 ﹑ 和 。 6、从理论上说，政府收费主要是使用费。使用费实际上是政府模拟 收取的 的价格，以便回收提供特殊商品和服务的全部或部分成本。
三、判断
1、影响财政收入规模的最主要因素是价格。（ ）
2、我国当前财政收入分类的主要形式是按照财政资金的管理方式划分。（ ） 3、 我国改革开放后预算内财政收入规模的变化经历了一个逐年下降而又逐年回升的历程。（ ）
4、为了经济更加快速健康地发展，应把收费全部转化成税收形式。（ ）
5、税费改革是治理整顿预算外资金、规范政府收入机制的一种有效措施，也是适度提高财政收入(指预算内)占GDP比重的重要途径。（ ）
四、不定项选择
1、从经济部门看，财政收入主要来自（ ）
A.农业 B.工业 C.国有企业 D.集体企业
2、提高我国财政收入占国民收入或国民生产总值的比重的根本途径是（ ） A.控制个人收入增长 B.提高经济效益 C.大力发行国债 D.控制财政补贴规模
3、以所有制结构为标准，我国财政收入的主要来源是（ ） A.国有经济 B.中外合资经济 C.集体经济 D.私营经济 4、按财政收入形式分类，主要收入是（ ）
A.税收 B.利润 C.债务 D.国有资产管理收入
5、下列能正确反映价格变动与财政收入相互关系的表述有:
(
)
A.价格上涨率高于财政收入增长率,使名义财政收入增加,实际财政收入也增加 B.价格上涨率高于财政收入增长率,名义财政收入增加,但实际财政收入减少 C.价格上涨率低于财政收入增长率,名义财政收入和实际财政收入都增加 D.价格上涨率低于财政收入增长率,名义财政收入和实际财政收入都减少 E.价格上涨率等于财政收入增长率,名义财政收入增加,但实际财政收入不变 6、收费的特点主要体现在：（ ）
A．与政府提供的特定商品和服务有直接联系，专项收入，专项使用
B．往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段 C．可完全由部门和地方自收自支 D．法治性和规范性相对较差
7、不考虑其他因素，以下哪种税制会在通货膨胀形势下让财政收入实际增长率大于名义增长率 （ ）
A．定额税 B．比例税 C．累进税 D．累退税
8、对于1978--1995年问财政收入占GDP比重逐年下降的影响，说法正确的有 （ ） A．导致财政赤字和债务规模不断加大 B．导致了预算外及制度外资金迅速膨胀
C．导致中央财政降低了预算内资金的调控能力 D。使得部分财政职能被银行取代
9、合理调节财政收入规模的基本政策思路包括 （ ）
A．从完善市场经济体制的角度思考，我国的财政收入规模不宜过大，目前过快的提升速度应适当加以调节，使财政收入规模控制在适当的空间
B．实行全面的减税政策
C．计划经济时期，一切取决于统一的计划，所以执行以收定支、略有结余的方针；进入由计划经济体制向市场经济体制的转轨时期，则应转向以支定收
D．坚决取缔乱收费，继续税费改革，控制预算外收入增长
10、\经济决定财政\这一命题反映的是 （ ） A.经济发展水平越高则财政收入规模越大
B.财政收入随价格的增长而增长
C.财政收入规模由不同的分配制度决定 D.财政收入规模由不同的经济体制决定 五、简答
1. 分析我国财政收入增长变化的趋势。 2. 分析和评估我国当前财政收入规模水平。 3. 简述合理调节财政收入规模的基本思路。
4. 为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模起决定性作用。
5. 如何判断我国自改革开放以来分配体制和分配格局变化对财政收入增长趋势的影响。 6. 如何分析价格与财政收入的关系。 7. 简述收费不同于税收的特殊作用。
8. 键鼠我国预算外自己的现状及加强预算外资金管理的措施。
第八章
一、术语解释
1、税收的固定性 2、课税对象 3、直接税 4、税收中性 5、税负转嫁 6、混转 二、填空
1、税收区别于其他财政收入的形式特征表现为其具有 、 和无偿性. 2、税收的基本功能为财政功能和调节功能,税收的财政功能是指 ，调节功能是指调控经济。
3、税法规定的,负有纳税义务的单位和个人被称作 或纳税主体. 4、税率的表现形式有 , 和累进税率.其中累进税率又主要分为 和 两种.
5、按税收是否转嫁,可将税收分为 税和 税. 6、税收的超额负担主要有: 和 两方面. 三、判断
1、税收是国家凭借政治权力取得的收入.
（ ） （ ） （ ） （ ）
2、国家无偿征税的税收负担,最终都由纳税人承担. 3、拉弗曲线说明,提高税率可更多地增加财政收入. 4、商品的需求弹性越大,其税款也越容易转嫁.
5、税收转嫁可在多个环节多次进行,而税收归宿只能在某一环节. （ ） 四、不定项选择 1、税收客体是指: A.纳税人
( ) D.征税对象 ( )
B.负税人 C.国家
2、能够反映国家征税深度的指标是: A.纳税人
B.课税对象 C.税目 D.税率
3、按税收与价格的关系,可将税收划分为: ( ) A.从量税
B.从价税
C.价内税
D.价外税
E.共享税
4、对下列商品征税后,哪一种商品最容易实现税负转嫁: ( ) A.自来水
B.矿泉水
C.水果
D.北京烤鸭
5、拉弗曲线说明的经济含义包括: A.高税率会有效增加财政收入 C.高税率反而会减少税收收入
( )
B.高税率会损害经济发展
D.高税率取得的税收可能与低税率取得的税收相等 E.低税率是税制设计的最佳选择
6、税收的\横向公平\是指:
( )
A.对所有法人和自然人普遍征税 B.凡纳税能力相同的人同等征税
C.凡纳税能力不同的人征不同的税 D.凡与企业进有横向交易关系的企业都征税 7、政府征税使纳税人减少高税商品需求,增加低税商品的购买,被称为: ( ) A.挤出效应 B.收入效应 C.支出效应 D.替代效应 8、衡量微观税负水平的指标是: A.税收收入占GDP的比重
( )
B.税收占财政收入的比重 C.税率 D.税目
( )
9、下列不符合税收中性的是:
A.国家征税使社会的损失尽量以税款为限 C.国家征税要避免对市场的任何影响
B.国家征税尽可能不带来超额负担 D.不使税收成为资源配置的决定因素
( )
10、能够体现税收\纵向公平\的税率是: A.比例税率
五、简答
1. 简述税收的“三性”。 2. 简述税收的分类。
3. 简述税收的效率类原则。 4. 简述税收的公平类原则。 5. 简述税收中性和超额负担。
6. 分析税负转嫁与归宿的一般规律。 7. 试述研究税负转嫁的现实意义。
B.定额税率 C.全额累进税率 D.超额累进税率
第九章
一、术语解释 1、税收乘数 2、拉弗曲线 3、税制结构
4、税收宏观经济效应 5、所得税指数化 二、填空
1、税收的（ ）效应对纳税人在商品购买方面的影响，表现为使纳税人的收入水平下降，从而降低商品购买量和消费水平。
2、（ ）是指按照每年消费物价指数，调整应税所得的适用税率和纳税扣除额，以便剔除通货膨胀所造成的名义所得上涨的影响。
3、税收（ ）原则是指国家征税使社会所付出的代价应该以（ ）为限，不能让纳税人或社会承担额外负担或损失；市场信号不因征税而扭曲，市场资源配置作用不为征税所干扰；特别是税收不能超越市场而成为左右市场主体经济决策的力量。
4、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的（ ）水平，而替代效应的大小取决于所得税的（ ）高低。
5、税收对储蓄的（ ）是指征税导致储蓄的税收收益减少，使即期消费的机会成本降低，刺激人们增加即期消费并降低储蓄。
6、税收对投资的影响，是通过（ ）和（ ）实现的，课征公司所得税会压低纳税人的投资收益率，如果因此而减低了投资对纳税人的吸引力，导致投资者减少投资而以消费替代投资，就发生了税收对投资的（ ）。如果征税和提高税率减少了投资者的税后净收益，而投资者为维持过去的收益水平趋于增加投资，这是税收对投资的（ ）。
三、判断
1、税收乘数与国民收入成正比。（ ）
2、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平，而替代效应的大小取决于所得税的平均税率高低。（ ）
3、所得税指数化是一项有助于减轻通货膨胀对所得税影响的措施。（ ）
4、“拉弗曲线”体现的税率与税收收入之间的关系集中体现了供给学派的观点。（ ） 5、减税政策是一种扩张性财政政策，在经济繁荣期使用，更有锦上添花的效果。（ ） 四、不定项选择
1、在经济繁荣时，税收的自动稳定效应是指（ ）
A 相对增加个人可支配收入 B 相对减少个人可支配收入 C 增加社会总需求 D 增加民间消费支出
2、供给学派认为，（ ）边际税率可以增加劳动的供给和需求，从而（ ）税后总供给。
A.提高、增加 B.降低、增加 C.降低、减少 D.提高、减少
3、税收对劳动供给的（ ）是指由于征税使劳动和闲暇的相对价格发生变化，劳动收入下降，闲暇的相对价格降低，促使人们选择闲暇以替代工作。
A．替代效应 B．收入效应 C．价格效应 D．供给效应