财务管理 6 日常费用支出管理办法
第八条 差旅交通费 是员工因公出差所发生的交通费、住宿费、出差补助费等出差过程中发生的费用，包括员工探亲和经批准赴外地就医的车船费等。包括：市内交通费、市外出差交通费、市外出差住宿费、误餐津贴等，报销时需附送公司审批文件、发票等单据。
一、市内交通费是员工上班期间因公发生的市内交通费。报销程序按公司《市区内公务交通费管理办法》执行。
二、市外出差交通费
1.到市外地区出差的人员须事先填写《市外出差申请单》或公司签报等文件，注明出差事由、目的地、所需天数和使用的交通工具等，经总经理审批后方可开支。
2.申请单须作为费用报销附件。
3.出差人员需借支差旅费的，按借支手续办理。
4.超过开支标准的费用或员工出差期间非工作需要的参观、游览等费用开支，由个人自理。
5.市外出差乘用的交通工具报销标准，按综合管理部门出台的管理办法执行。
6.部门负责人以下人员若因出差路途遥远或出差任务紧急需乘座飞机，须经总经理审批。陪同公司领导出差的随行人员可一同乘座相同的交通工具。
7.市外出差期间办理公务时乘座出租车可据实报销，须在发票背面注明起止地点、事由。乘座公共交通工具可按票据据实报
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销。
三、市外出差住宿费报销标准，按综合管理部门出台的管理办法执行。
1.出差住宿费凭住宿发票报销，不得同其它费用报销，特殊原因需提高住宿标准的，须经总经理审批。
2.出差人员由接待单位招待，无住宿发票的不再另行报销住宿费。外出参加会议、学习，其费用中已包含住宿费的不再另行报销住宿费。
第九条 办公费用是指公司发生的日常办公费、办公用品费、通讯费、水电费、会务费等费用，由综合管理部门负责管理。
一、日常办公费是公司日常办公所支付的物业管理费、绿化维护费、报刊杂志费及日常办公设施维修维护费等。
二、办公用品费是购买日常办公所需的笔、纸、打复印耗材等办公用品的开支，由综合管理部按公司《办公用品管理办法》执行，报销时应附上明细购买清单、综合管理部门的验收手续、发票等单据。
三、通讯费是办公支出的电话费，手机通讯费等费用。办公区域的固定电话费用经批准后可到银行办理托收，财务管理部门每月取得托收发票后直接入帐。
员工手机通讯费用按统一标准包干使用，具体标准，按综合管理部门出台的管理办法执行。
四、水电费是办公支出的水费、电费，由综合管理部凭发票
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办理报销手续。
五、会务费是公司因业务开展所需召开的会议费用及参加外单位会议所缴纳的会务费。
1.会务费实行计划管理、预算控制。
2.各部门因业务需要召开会议，须事先列出会务计划，汇同综合管理部编制会议费用预算，经总经理审批后实施。
3.需预借会务费的按借支手续办理。
4.会议主办部门须在会议结束后１周内，汇同综合管理部对照会议预算报告办理报销手续。
5.如需向参加会议有关人员支付咨询费等劳务报酬的，一律列明清单，由领用人签收，并按税法规定扣除须由公司代缴的个人所得税。
6.参加外单位组织的各种会议，须事先凭会议通知，经总经理审批后方可参加。会务费凭审批的会议通知与相关票据，经财务负责人审核，呈送总经理审批后办理报销手续。
六、其它办公费是其它日常办公所发生的零星费用，如因工作需要购置的学习资料、书籍或在外复印图纸、装订资料等费用。
第十条 车辆使用费 综合管理部门负责车辆使用费的管理，实行定点加油、定点维修，并按单车进行核算。因用车不当而导致车辆损坏造成损失的，由事故责任人承担修理等费用。公司车辆出险可获保险赔款的，保险赔款一律先打入公司帐户，事故责任人在支付修理、赔偿等费用后，凭相关票据限额报销。损失金
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额在获赔保险款限额内全额报销，超过部分由事故责任人自行承担。包括：汽油燃料费、停车费、路桥费、维修保养费、车辆用品费、车辆保险费、规费及其他费用，具体管理按公司《车辆使用办法》执行。
一、汽油燃料费是车辆使用燃料所发生的费用，油卡由综合管理部负责统一购置与管理，车辆使用者按需到综合管理部领取油卡，并办理登记手续。报销时由经办人、车队负责人确认油票对应的车辆。
二、停车费是公司租用固定停车场、车辆使用者因工外出临时停车缴纳的费用，停车费一律凭停车发票据实报销。
三、路桥费是车辆行使过程中缴纳的过路费与过桥费，按发票据实报销。
四、维修保养费是为保证车辆正常运行所做的故障维修、例行保养等费用，报销时须送附维修清单、《公务车辆维修及保养申请表》等单据，公司注册车辆必须在相应所属公司报销，领导车辆按薪酬划分在相应所属公司报销。
五、车辆用品费是购置车辆所需用品发生的费用。车辆用品的采购经总经理审批后由综合管理部统一购置，个人不得自行购买。
六、车辆保险费由综合管理部选择保险公司办理保险事宜，保单由综合管理部统一保管，费用报销时凭保险发票与保单复印件办理。
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七、规费及其他费用是按规定需缴纳的其他各项车辆费用，凭相关缴款发票按程序报销。
第十一条 税金 指是公司按国家税法规定申报缴纳的印花税、城镇土地使用税、房产税、车船使用税等。由综合管理部门和财务管理部门按国家相关规定填报纳税申报表，办理缴税事宜。
第十二条 租赁费 是指非生产性资产的租赁费用。由综合管理部门根据实际发生情况办理支出手续。
第十三条 诉讼费 指公司为向人民法院提起诉讼程序或者应诉而发生的费用。包括案件受理费和其他拆讼费用等，报销时需附送法院出具的相关文书、公司审批文件、发票等单据。
第十四条 聘请中介机构费 是公司根据业务需要聘请会计、评估、税务师事务所或造价师事务所、法律事务所等中介机构发生的业务费用。聘请中介机构一律事先签定合同，报销时需附送合同协议、发票等单据。
第十五条 咨询费 指公司向有关咨询机关进行科学技术、经营管理咨询时支付的费用，包括聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用，报销时需附送公司审批文件、合同协议、发票等单据。
第十六条 董事会费 是指公司董事会所发生的费用支出，包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等，董事会费支出由董事会秘书负责办理，开支时需附送会议通知、出席人员数量、地点等
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