财务管理 11 日常费用支出管理办法
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第十七条 其它费用是上述第四条至第十六条费用之外的费用开支，按审批程序及相关制度规定办理。
第三章 工作程序要求
第十九条 公司发生的一切费用开支，须由公司员工经手办理。若经办人或经办部门获批准将相关事务委托外单位或外单位人员办理，所发生的费用须由委托事务的职能部门经办人办理报销手续，公司财务管理部门不受理外单位人员办理费用报销。
公司现金结算起点为5000元，具体执行按照公司的《财务管理办法》执行。
第二十条 向外单位支付款项时，经办人须索要有效票据，票据要求
一、报销票据包括但不限于：发票（财政票据）、购买（结算/发放）清单、出（入）库单、相关文件（公司签报或会议纪要等）等票据。
二、发票的真伪由报销人负责，验证真伪可拨打12366税务热线查询，核实票据纳税人名字、发售时间或验证时间是否与票面一致等。
三、发票应加盖开票单位的发票专用章，发票专用章的印迹必须清楚，且发票专用章包含纳税人名称和纳税人税务登记号。财政票据应加盖开票单位的财务专用章。
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四、发票（财政票据）的项目内容或品名，必须符合发票开具人（发票章名称）的实际经营范围，发票（财政票据）应具备以下内容：①单位名称；②填制日期；③款项内容（用途）；④品名、数量、单价、金额等要素。票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符。
五、除定额发票以外，所有发票（财政票据）的公司名称抬头均为相应付款公司全称，错字漏字多字不得报销。
如，中城地产公司发生的日常费用，取得的发票应写“武汉中城地产开发有限公司”， 特别是招待费用，不得写“个人”。
六、凡涉及办公用品、招待物品或礼品等物件费用报销，需到综合管理部办理相应的验收手续。
七、凡应附领款清单的，应附上领用（款）人签名的清单；凡应附结算清单、购买清单的，清单上应加盖和发票一致的发票专用章且清单价格必须符合市场公允价格。
八、年内取得的发票（财政票据），应在本年内报销，如遇特殊情况时，第4季度取得的发票可延迟到次年的第1季度报销。本月取得的发票，应在本月或次月报销，最长不超过3个月。
第二十一条 报销审批要求
一、由经办人发起费用审批程序，整理齐全并粘贴整齐，将报销金额写在报销单上，并在报销单上签字，经办人员为代办人员的，委托人员应在报销单上签字。
二、部门负责人审批费用款项经济业务是否属实，并在票据
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单上签字后，方能审批。
三、财务部门审核报销票据是否符合规定，如金额、票据真伪、票据时效性及合理性、票据抬头是否正确等其他要求，审核后，在报销票据上加盖审核印章。对不符合规定的报销票据，财务人员可拒绝报销，并提请报销人取得合法合规的报销票据。
四、报销审批完后，由报销人打印，并在报销审批单上签名，到财务登记和付款。（流程图见附件1）
五、计划外日常费用报销必经董事长审批后，方可报销。 第二十二条 日常费用对外结算须严格按公司《财务管理办法》执行。
第二十三条 各职能部门须认真做好费用台帐及物品台帐的管理，记录核算本部门的各项费用。综合管理部门需设置业务招待用品、办公用品台帐，严格管理物品的购买、使用、结存。对业务招待礼品、办公用品须在台帐中准确核算物品的数量、单价、金额，做到购进入库、领用出库，按规定程序办理。
第二十四条 支出证明单的使用。公司严格限制支出证明单使用范围及金额，由于客观原因，小额（50元）的零星支出（如车辆临时路边补胎修理费用、临零搬运货物等）无法取得发票，而只取得收款收据或其它收条，报销时应填写支出证明单，并注明无法取得发票的原因。
第四章 附则
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第二十五条 本办法由财务管理部门负责解释，自发布之日起生效并实施。
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附件:1.日常费用报销流程图 2.费用分类明细情况
3.市外出差申请单
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