一、单项选择题
1. 商业汇票的承兑期限由双方商定，最长不能超过( )。
A. 1个月 B. 2个月 C. 6个月 D. 9个月
2. 下列各项不属于用现金支付范围的是( )。
A. 支付职工工资2 200元 B. 向一般纳税人购入原材料2 000元
C. 采购员随身携带的差旅费3 000元 D. 向个人收购农副产品3 300元
3. 企业发生现金长款和短款，尚未查明原因前应记入( )账户。
A. 其他应收款 B. 待处理财产损溢
C. 其他应付款 D. 备用金
4. 银行汇票、银行本票的提示付款期分别为 ( )。 A. 1个月、2个月 B. 2个月、1个月 C. 3个月、1个月 D. 6个月、3个月
5. 现金清查中发现的确实无法查明原因的长款，应贷记( )账户。
A. “盈余公积” B. “管理费用” C. “其他业务收入” D. “营业外收入”
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6. 仅适用于企业之间签订购销合同的商品交易，以及由于商品交易而发生的劳务供应的转账结算方式是( )。
A. 银行汇票 B. 商业汇票 C. 委托收款 D. 托收承付
7. 下列各项中，不通过“其他货币资金”账户核算的是( )。
A. 信用证存款 B. 备用金 C. 信用卡存款 D. 外埠存款
8. 企业采用人民币作为记账本位币时，下列各项目中，不属于外币业务的是( )。
A. 与外国企业发生的以人民币计价结算的销售业务
B. 与中国银行发生的美元借款业务
C. 与外国企业发生的以美元计价结算的购货业务 D. 与中国银行之间发生的外币兑换业务
9. 有一张3000元的托收承付第四联凭证月末未从银行取回。在编制银行存款余额调节表时应（ ）
A. 在“银行对账单余额”项下，加：3000元 B. 在“银行对账单余额”项下，减：3000元
C. 在“企业存款日记账余额”项下，加：3000元 D. 在“企业存款日记账余额”项下，减：3000元
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10.企业在银行开立的账户中，可以办理提现业务以发放工资的是（ ）
A. 专用存款账户 B. 基本存款账户 C. 临时存款账户 D. 一般存款账户 二、多项选择题
1. 其他货币资金包括的内容有( )。
A. 银行汇票存款 B. 外埠存款 C. 临时存款 D. 银行本票存款
2. 下列支付结算方式中，同城或异地均可采用的有( )。
A. 托收承付 B. 委托收款 C. 商业汇票 D. 银行汇票
3. 下列票据中，可以背书转让的有( )。
A. 银行汇票 B. 商业汇票 C. 银行本票 D. 现金支票
4. 会使企业“银行存款日记账”余额大于“银行对账单”余额的情况有( )。 A. 企业开出支票，对方尚未送存银行 B. 银行代付款项，企业未收到付款通知
C. 银行代扣水电费，企业尚未接到通知
D. 委托收款结算方式下银行收到款项，尚未通知企业收款
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5. 汇率的标价方法有( )两种。
A. 直接标价法 B. 间接标价法 C. 银行买入价 D. 银行卖出价
6. 在发生外币业务的企业，应当设置外币账户有( )。
A. 固定资产 B. 原材料 C. 应收账款 D. 应付账款
7. 在外币升值的情况下，下列情况中将导致企业发生汇兑收益的有( )。
A. 外币资产增加 B. 外币资产减少 C. 外币负债增加 D. 外币负债减少
8. 企业产生的汇兑损益，可能记入的账户有( )。 A. 长期待摊费用 B. 固定资产 C. 财务费用 D. 营业费用
9、下列经济业务中，不符合银行结算纪律要求的是（ ）
A. 暂时将账户借给其他企业使用 B. 签发没有资金保证的远期支票 C. 支票必须由指定人员签发
D. 根据业务需要开设多个基本存款账户
E. 根据企业银行存款账户资金多少，决定是否支付销售方货款
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三、判断题
1. 企业现金清查中发现的长款和短款可以相互抵消。 ( )
2. 凡采用外国货币计价和结算的经济业务都属于外币业务，应按照外币业务的处理方式进行
会计处理。 ( ) 3. 企业可以根据经营需要，在一家或几家银行开立基本存款账户。 ( )
4. 企业不得从销货款现金收入中直接支付进货款。 ( )
5. 企业应根据“银行存款余额调节表”将未达账项及时入账。 ( ) 6. 现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账。 ( )
7. 对于规模较小的企业，出纳员除登记现金和银行存款日记账外，可以兼任债权债务账目登记工
作。 ( ) 8. 企业的现金清查小组应当在出纳人员不在场的情况下对企业库存现金进行定期或不定期清查。
( ) 9. 企业在中华人民共和国境内发生的业务都不是外币业务。 ( )
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