B 商业部 C 审计署 D 银监会
你的答案是：ACD 正确答案是：ACD
35．内部审计作用主要有哪些方面？ A 防护性作用 B 建设性作用 C 管理作用
D 以上答案均正确
你的答案是：AB 正确答案是：AB
21．行政事业单位进行预算控制应注意以下问题有： A 编制足以反映现实的预算，避免预算过于繁琐。 B 划定预算的控制责任，划清各责任人的实际业绩。
C 注意防止各部门从本部门出发，以预算目标取代单位的整体目标。 D 预算控制不是对现状本身的控制，而是对发展趋势的控制。 你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD
22．下列不属于库存现金控制中对挪用现金舞弊所采取的控制是（ ）。
A 将现金日记账收入方记录日期与收款凭证上的制证日期进行核对，来查证出纳是否收到现金后未及时编制收款凭证并登记入账，从而挪用公款
B 单位现金收入和超过库存限额的现金应及时送存银行，以保证现金的安全 C 填制收款原始凭证（收据或发票）与收款的职责分开，由两个经手人分工办理 D 控制发票或收据的数量及编号，建立收据销号制度，监督收入款项入账 你的答案是：ABD 正确答案是：BCD
23．企业内部控制标准委员会由哪些部门联合发起成立？ A 证监会 B 商业部 C 审计署 D 银监会
正确答案是：ACD
24．下面哪些属于行政事业单位总负责人（法人代表）固定资产控制岗位职责（ ）。 A 审批固定资产管理相关规章制度 B 审批固定资产投资预算
C 审批授权范围的固定资产请购 D 审批预算外固定资产投资项目 你的答案是：AC 正确答案是：AC
25．沟通的方式可以有以下哪些（ ）。 A 召开会议 B 谈话 C 手册 D 备忘录
你的答案是：AD 正确答案是：ABCD 26．行政事业单位在建立并实施固定资产内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，
并采取相应的控制措施：
A 权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理； B 固定资产取得依据应当充分适当，决策和审批程序应当明确； C
固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰，固定资产投资预算、工程进度、验收使用、维护保养、内部调剂、报废处置等应当有明确的规定
D 固定资产的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计制度的规定。 你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD
27．由于作为社会经济组织的目标和承担的功能与企业完全不同，行政事业单位内部控制的基本目标是确保行政事业单位运营合规合法、合理保证各项资产的安全运行，提高管理服务的效率和效果，合理保证财务报告及相关信息真实完整，促进行政事业单位战略的实现。具体是： A 合理保证单位运营活动合法合规。 B 合理保证单位资产安全。 C 提高管理服务效率和效果。
D 合理保证单位财务报告及相关信息真实完整。 你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD
28．实施审批控制活动时应遵循的原则有（）。 A 全面控制和重点控制相结合 B 事前审批和事后审批相结合 C 相互牵制 D 程序定位
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD
29．行政事业单位内部控制评价的意义有：
A 内部控制评价是行政事业单位改善内部控制环境的前提和基础。
B 内部控制评价是行政事业单位提高风险意识，加强风险管理的客观需要。 C 内部控制评价是行政事业单位加强交流沟通，促进信息对称的有效途径。 D 内部控制评价是行政事业单位改善内部控制，加强内部监督制约的有效手段。 你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD
30．内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评估控制的设计和运作情况，评价内部控制的有效性。内部监督是内部控制体系中不可或缺的一部分，是内部控制得到有效实施的有力保障，具有非常重要的地位。内部控制本身也存在其固有的、不可避免的局限性，主要表现为：
A 设计良好的内部控制可能由于单位内部行使控制职能的人员滥用职权、相互串通、蓄意营私舞弊而失去作用。 B
内部控制是由人建立、行使的，如果单位内部行使控制职能的人员在心理和技能上未能达到实施内部控制的基本要求，对控制的程序、措施经常误解、误判，那么再好的内部控制也很难充分发挥作用。 C
单位在设计和实施内部控制时，通常会考虑成本效益的原则。当实施某项业务的控制成本大于控制效果时，就没有必要设置控制环节或措施，这样某些小错弊的发生就可能得不到控制。
D 内部控制一般都是针对常规业务设置的，且具有相对稳定性，因此对于不经常发生或未预计到的业务，原有控制可能不适用。
你的答案是：ABC 正确答案是：ABCD
31．信息系统通过（ ），为管理和控制活动提供信息支持。 A 识别信息 B 获取信息
C 处理信息 D 报告信息
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD
32．影响内部控制发展的因素有哪些？
A 审计方法由传统的详细审查向以研究和评价企业内部控制制度为基础的抽样审查的演变，进一步推动了现代内部控制的发展
B 审计人员法律责任的增强使内部控制的评价成为一项法定的审计内容，让企业和注册会计师都日益重视内部控制 C 政府对内部控制的推动 D 以上都是
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD
33．信息系统的应用控制包括（ ）。 A 输入控制 B 处理控制 C 储存控制 D 输出控制
你的答案是：BD 正确答案是：ABD
34．内部控制在世界范围的发展可以分为哪几个阶段？ A 内部牵制阶段 B 内部控制制度阶段 C 内部控制结构阶段 D 内部控制框架阶段
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD
35．单位文化建设，还应特别注重（）。 A 注重引导 B 短期实行 C 长期坚持实行 D 防止片面性
你的答案是：ACD 正确答案是：ACD
21．一般来说，内部牵制机能的执行大致可分为以下几类。 A 实物牵制 B 机械牵制 C 体制牵制 D 簿记牵制
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD
22．.内部审计监督指内审监察部门对单位经济活动和管理的控制和监督，既是内部控制的一个组成部分，又是内部控制的一种特殊形式。通过内部审计，可以做到： A 促使单位财务核算达到合法、合规、正确性。
B 找出单位经营管理中的薄弱环节，帮助单位建立健全内控制度堵塞漏洞，防范风险。 C 为单位领导经营决策提供参考资料。
D 改善单位经营管理，提高了单位经济效益。 你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD
24．一个有效的管理信息系统应当具有如下特征:
A 开放性、嵌入性。 B 明晰性。 C 动态调整性。 D 持续监控性。
你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD 25．行政事业单位应当实现信息在组织内部的整个空间内进行有效传递，建立起网络化的信息传递渠道和沟通机制，通过开放的沟通渠道，借助传递于其中的信息来达到对单位及时而有效地控制。其沟通的方式有： A 自上而下的沟通 B 自下而上的沟通 C 横向沟通
D 除了内部沟通外，行政事业单位还要加强上下级、同级相关单位、市场经济主体和客户等外部相关团体的沟通 你的答案是：ABD 正确答案是：ABCD
26．行政事业单位内部控制的目标可以确定为： A 保护行政事业单位固定资产的安全完整； B 确保固定资产会计信息的准确性和可靠性；
C 促进单位关于固定资产招标、采购、使用、日常维护、处置等办事效率的提高；
D 保证国家关于固定资产业务有关法规、政策和指令的贯彻执行，保证固定资产业务的合法性。 你的答案是：ABCD 正确答案是：ABCD
27．货币资金业务控制的重点是在其（ ）。 A 收支是否合理 B 计算是否正确 C 手续是否合法 D 实物保护是否安全
你的答案是：BCD 正确答案是：BCD
28．对内部控制进行评价是为了增强单位业务、财务和管理信息的（ ）。 A 真实性 B 及时性 C 完整性 D 系统性
你的答案是：ABC 正确答案是：ABC
29．行政事业单位固定资产内部控制的最终目的包含以下哪几项（ ）。 A 保护固定资产的安全和完整 B 保障单位履行职能 C 合理配置国有资产 D 提高固定资产运营效率
你的答案是：ACD 正确答案是：ABCD
30．下面哪些属于行政事业单位总负责人（法人代表）固定资产控制岗位职责（ ）。 A 审批固定资产管理相关规章制度 B 审批固定资产投资预算
C 审批授权范围的固定资产请购 D 审批预算外固定资产投资项目 你的答案是：AC 正确答案是：AC
31．预算控制应遵循的原则不包括（ ）。 A 责任制原则 B 例外管理原则 C 静态管理原则 D 经济利益原则
你的答案是：CD 正确答案是：CD
32．行政事业单位通过内部审计可以（ ）。 A 促使单位财务核算达到合法、合规、正确性
B 找出单位经营管理中的薄弱环节，帮助单位建立健全内控制度堵塞漏洞，防范风险 C 为单位领导经营决策提供参考资料
D 改善单位经营管理，提高了单位经济效益 你的答案是：ACD 正确答案是：ABC
33．关于内部牵制的基本设想，下列说法正确的有（）。 A 二个或以上的人或部门无意识地犯同样错误的机会是较小
B 二个或以上的人或部门有意识地合伙舞弊的可能性大大低于单独一个人或部门舞弊的可能性 C 二个或以上的人或部门的决策效率高于单独一个人 D 以上说法都正确
你的答案是：AB 正确答案是：AB
35．内部审计作用主要有哪些方面？ A 防护性作用 B 建设性作用 C 管理作用
D 以上答案均正确
你的答案是：AB 正确答案是：AB
21．一般来说，内部牵制机能的执行大致可分为以下几类。 A 实物牵制 B 机械牵制 C 体制牵制 D 簿记牵制
正确答案是：ABCD
22．内部牵制是基于以下两个基本设想：
A 二个或以上的人或部门无意识地犯同样错误的机会是很小的；
B 二个或以上的人或部门有意识地合伙舞弊的可能性大大低于单独一个人或部门舞弊的可能性； C 交易依据管理部门的一般和特殊授权执行； D 接触资产必须经过管理部门的一般和特殊授权； 正确答案是：AB
23．会计系统控制的主要方面有： A 严格遵守各项财经法规。
B 依法设置会计机构，配备会计从业人员，会计人员岗位责任制。 C 建立健全会计档案保管制度。 D 加强对会计信息质量的控制。 正确答案是：ABCD