产时段同上，在报送产量确认表时，一并报送。
（三）、成本费用要素
1、核定成本费用指标
根据2012年统计数据，结合原辅材料现行市场价格，生产每吨二级原生镁锭的核定成本费用额，按下表核定的硅铁等二十项消耗项目的每一项吨原生镁锭消耗量与单价计算，核定为10417.14元/吨，其中，白云石、末煤为考核参考项目，实际生产产生的吨成本应按下表中的核定成本小计9073.53元/吨考核。
泰达煤化公司原生镁锭吨成本费用核定表
原生镁锭9990牌号吨收购价统计核算标准 备 注 核定 核定吨成本核定单价 吨耗量 （元） 主1 硅 铁 1.070T 5213.68元/吨 5578.64 按市场价6100元/吨减去税计单价 要2 萤石粉 0.125T 1730.68元/吨 216.34 包括精炼使用 原3 熔剂 0.117T 1314.25元/吨 153.77 含氯化镁，包括还原用量 辅还原罐市场租价2909.01元/支、还原370# 0.110支 2909.01元/支 320.00 370#339#还原罐市场租价2863.25元/支，30材4 罐 339# 0.110支 2863.25元/支 314.96 天保质期，正常使用60天。 料585.5 含回转窑除尘用电 及5 电 耗 1171度 0.50元/度 128 动6 新鲜水耗 12.8T 10.00元/吨 力 小 计 - - 7297.21 1 岩 棉 7.9Kg 1.37元/公斤 10.8 2 工业盐 0.009T 921.85元/吨 8.3 3 硫磺粉 4.51kg 2.09元/公斤 9.43 其4 耐火砖 0.001T 2564.1元/吨 元/吨，高温带砖 元2.56 预热带砖/吨，平均 元/吨 它75.02 辅5 工具车燃油 9.91升 7.57元/升 自购多种型号锅的平均价66809.42元/材6 精炼锅 0.002口 22000元/口 44.00 口；租锅价22000.0元/口，租期3个月 及7 维修费用 - - 209.67元 备品备件、辅材、更换大型整机设备费 大8 大修费用 - - 63.3元 大修材料、外聘人员工时费 修 9 办公、劳保用品 - - 39.01元 部门内部招待费厂10 其它费用 - - 28.23元 外部维修费、通讯费、内运输费 小 计 - - 490.32 除公司技改外所有辅材、大修消耗 1 其它工资 - - 36.00 春节法定假日工资与高温补贴 工2 产量工资 - - 1250.0 吨精镁平均工资 资 小 计 1286 吨原生镁锭核定成本小计 9073.53 1 白云石 11.50T 105.51元/吨 1213.37 包括筛耗 参考2 末煤 0.43T 302.88元/吨 130.24 指标 小计 - - 1343.61 吨原生镁锭核定成本合计 10417.14 第 6 页 共 6 页 成本费用项目
备注： 2、实际生产产生的成本费用的数据采集与相关说明
（1）、各类原辅材料、设备、备品备件消耗量的数据采集
A、硅铁、萤石粉、熔剂、还原罐、岩棉、工业盐、硫磺粉、耐火砖、白云石、末煤等十项原辅材料的消耗量，按上月底库存，确定本月初库存；按当月1日8时后至次月1日8时前入库（领取）数量，确定本月购进；按财务部组织相关部门，每月1日8时盘库结果，确定月底库存；其消耗量的计算公式如下：
某种原辅材料消耗量=月初库存+本月购进-月底库存
其中硅铁、萤石粉、还原罐、岩棉、精炼锅、末煤六项消耗物实行一次性出库后交被考核方管理使用，白云石属被考核方独家使用，这七项消耗物出现库亏时由被考核方承担。还原罐的消耗数量按当月新领用罐，减去被考核方的备用新罐，再减去不合格罐数量计算，不合格罐的定义见还原罐厂考核任务书。
B、电耗由生计部每月1日8时在金属镁一厂制球车间、磨机、还原车间、精炼车间安装的电表上采集数据，为次月1日8时读数减当月1日8时读数的差，并加应摊线损。
C、新鲜水耗由生计部每月1日8时在被考核方总水表上抄表采集数据，为次月1日8时读数减当月1日8时读数的差。
D、工具车燃油量、精炼锅消耗量、维修费用中的备品备件及其它辅材消耗量、报废更换的大型整机设备领用数量、大修材料消耗量、办公用品及劳保用品消耗量，以被考核方授权领料（物）人于当月1日8时后至次月1日8时前签字认可的库管部出库（物）单认定。 （2）、各类原辅材料、设备、备品备件价格的认定
A、硅铁、萤石粉、熔剂、还原罐、岩棉、工业盐、硫磺粉、耐火砖、白云石、末煤等十项原辅材料价格及新鲜水、电力的价格为固定值，非特殊情况，不随市场的变化而调整，具体价格见《泰达煤化公司原生镁锭吨成本费用核定表》。
B、工具车燃油价格由库管部，根据附近中石油加油站同标号燃油价格及时调整确定。
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C、精炼锅由库管部制票员在出库单上按不同型号精炼锅购进时的不含税单价计价；租用精炼锅的，按不含税租用价计价。
D、维修费用中的备品备件及其它辅材、报废更换的大型整机设备购臵价格、大修材料价格，办公用品及劳保用品价格，均以每月1日前的市场现行不含税价格，由库管部制票员在出库时，根据电脑软件以移动平均法自动生成的价格划价。
E、其它工资，按原生镁锭产量,36元/吨计算。 F、产量工资按原生镁锭产量1250.0元/吨计算； （3）、其它相关事项说明
A、被考核方每月应使用400吨考核方生产的74#硅铁。 B、精炼锅消耗，按不同型号精炼锅购进时的不含税单价或租价分三个月平均分摊。
C、已到报废期报废更换的大型整机设备购臵费，在新的整机设备领用出库时，由被考核方提出要求，生技部经理根据设备台账记载的报废设备投用时间，确定已到报废更换期的，在新领的整机设备出库单上签字确认，其购臵费由考核方承担。
未到报废期报废更换的大型整机设备购臵费由被考核方按三个月平均分摊承担，计入维修费用中，残值属考核方。
单价低于5000元的小型整机设备报废更换由被考核方当月承担。 大型整机设备指购进时原始单价为5000元及以上的水泵、电机、风机、滚筒、各类仪表、仪器等，报废期为持续使用满3年。
D、大修所需材料领用出库时与大修所需工时等费用经财务报销时，由被考核方提出要求、生产副总在相应的出库单上与报销条据上签字确认后，由被考核方按六个月逐月平均分摊。
大修是指经被考核方申请、考核方批准并形成检修方案的、需停产24小时及以上的大检修,包括：
a、煅白车间预热器内的耐火浇注料检修、下料溜槽检修、竖式冷却器检修；
b、更换回转窑砌砖及前后挡料圈浇注料； c、更换磨机衬板、前后壁板、中隔舱板；
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d、更换压球给料铰刀、回料铰刀； e、更换还原炉顶、炉墙砖、支罐砖； f、更换精炼炉堂砖、锅炉洗锅等。
E、其他费用中包含的外部维修费、通讯费、部门内部招待费、硅铁厂内转运费等直接经财务报销付款的费用，按被考核方负责人于当月1日8时后至次月1日8时前签字报销财务的单据或付款申请数额确定。采供部应及时负责外部维修费的结算，不得累积，避免给考核带来操作性困难。
F、经考核方批准的新增设备和经考核方批准的在用设备的技术改造，均属于技改，所发生的成本费用由考核方承担，不计入被考核方成本费用考核范围。为便于区分，技改所需材料、备品备件领用出库时与技改工时等费用经财务报销时，由被考核方提出要求，生技部经理在相应的出库单上与报销条据上签字注明技改项目。
节日会餐费、节日慰问品购买费由考核方承担。
G、高温补贴由被考核方根据2013年高温期的具体情况，确定享受时间，本年度高温补贴时间应为3个月，且要随着月度平均温度的高低形成阶梯高温补贴。
3、成本要素完成数据的认定与提供
（1）、原辅材料消耗，按《泰达煤化公司金属镁 厂 月份硅铁等十项原辅材料消耗确认表》报送，由库管部编制、送财务部审核、金属镁厂厂长签字确认后，编制部门务必于每月4日12时前，分别报财务部成本会计及行政人力部薪酬专员。
（2）、电耗按《泰达煤化公司金属镁 厂 月份电耗确认表》报送，由生计部编制、金属镁厂厂长签字确认后，编制部门务必于每月3日12时前，分别报财务部成本会计及行政人力部薪酬专员。
（3）、新鲜水耗按《泰达煤化公司金属镁 厂 月份新鲜水耗确认表》报送，由生技部编制、金属镁厂厂长签字确认后，编制部门务必于每月3日12时前，分别报财务部成本会计及行政人力部薪酬专员。
（4）、精炼锅消耗、报废更换的大型整机设备购臵费、大修材料费及大修工时费分摊按《泰达煤化公司金属镁 厂 月份精炼锅消耗、
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大型整机设备购臵费、大修材料费及大修工时费分摊核算表》统计报送，由财务部编制，每月6日12时前报行政人力部薪酬专员。
（5）、工具车燃油费、维修费用（备品备件及辅材费、报废更换的大型整机设备购臵费）、大修材料费与大修工时费、办公及劳保用品费、其他费用（外部维修费、通讯费、部门内部招待费、硅铁内运费）等直接经财务报销付款的费用，按《泰达煤化公司金属镁 厂 月份燃油等五项费用及工资确认表》报送，由财务部编制、送金属镁厂厂长签字确认后，编制部门务必于每月6日12时前报行政人力部薪酬专员。
（6）、实际生产吨镁成本的汇算，由行政人力部薪酬专员，根据相关部门抄送的产量、质量、成本费用等相关报表，按《泰达煤化公司金属门 厂 月份吨镁生产成本费用汇算表》编制汇算。 （四）、生产效益核算奖惩办法 1、收购支出
考核方模拟内部客户关系，对被考核方的产成品原生镁锭，按质量牌号，实行定价收购，其中Mg9990（二级品）的收购价为核定成本价9073.53元/吨，一级品B加价400元/吨，一级品A加价800元/吨，三级品降价200元/吨，等外品降价500元/吨。各牌号原生镁锭收购价如下：
Mg9995A（一级品）：9873.53元/吨 Mg9995B（一级品）：9473.53元/吨 Mg9990（二级品）：9073.53元/吨 Mg9980（三级品）：8873.53元/吨 ---------等外品：8573.53元/吨 收购支出合计的计算公式如下：
收购支出合计（元）=各牌号原生镁锭产量（吨）×各牌号原生镁锭的收购价（元/吨）
收购支出合计，为各牌号原生镁锭收购支出额的和，由行政人力部薪酬专员，根据相关部门抄送的产量、质量报表及本任务书规定的收购价标准，按《泰达煤化公司金属镁 厂 月份五项指标考核结
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