政配套700万元，申请上级补助1000万元。
10．效益分析简述：
经济效益方面，该项目建成后年均实现服务收入211.9万元，无法维持项目的正常运营。因此，必须由**县财政每年至少补贴40万元，才能保证项目正常运营。
社会效益方面，项目建设是贯彻落实我国殡葬改革工作的需要，是**县“物质文明和精神文明”建设的重要内容，有利于进一步促进项目区全面实行火葬，节约土地，优化环境，革除丧葬陋俗，提倡文明、节俭办丧事等。
二、项目承办单位概况
项目承办单位——**县殡葬管理所（殡仪馆）位于水南镇上南塘山烟山，是**县民政局下属单位，是集殡仪、火化、安葬于一体的殡仪服务单位。承办单位始建于2002年，2003年12月9日开馆，占地面积25000平方米，建筑面积1200平方米，现有工作人员21人。馆内设施较完备，其中接运遗体的殡仪服务车4辆，悼念厅1个。2004年3月29日实现全境遗体火化后，火化服务区内遗体火化率达100%。
三、编制依据及研究内容 1．编制依据
(1)民政部办公厅关于印发《殡仪馆等级标准（试行）》、《殡仪馆等级评定办法》的通知（民办发[1990]10号）；
(2)《殡仪馆建筑设计规范》（FGJ124-1999）；
(3)《**县国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》；
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(4)《**县人口与计划生育“十一五”发展规划》（2006～2010年）；
(5)《**县城市总体规划》、《**县土地利用总体规划》； (6)“项目选址意见书、用地预审意见书、项目环境影响报告表”等；
(7)《投资项目可行性研究指南》； (8)其他行业标准、规范、规程等资料； (9)其它调研资料。 2．主要研究内容
本报告从调查分析**殡葬发展现状入手，对项目建设规模预测分析，对迁建**殡仪馆工程的必要性及意义、项目建设条件、建设规模及内容、总体布局、建设方案、环境影响、实施进度、组织机构、投资估算、资金筹措等问题作了初步论证，对项目建设的经济效益、社会效益进行初步评价。
四、主要技术经济指标
项目主要技术经济指标见表1-1。
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主 要 技 术 经 济 指 标 一 览 表
表1-1 序号 1 2 3 4 项 目 规划总用地面积 总建筑面积 项目总投资 资金筹措 单 位 平方米 平方米 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 % 万元 年 数 量 41280 3950 1700 1700 700 1000 211.9 40 89.8 11.6 6.0 1.2 13.9 备 注 年均 年均 年均 含地方补贴 含地方补贴 含建设期3年 4.1 **县财政配套 4.2 申请上级补助 5 财务指标 5.1 服务收入 5.2 地方政府补贴收入 5.3 总成本费用 5.4 税金及附加 5.5 财务内部收益率 5.6 财务净现值（ic=6%） 5.7 投资回收期
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五、主要问题与建议 1．问题
(1)项目品位定位有一定难度，尽管研发设计工作一经完成，其定位也就相应确定，但在实施过程中仍需要根据具体情况不断完善。
(2)项目时间较紧，建设资金能否按时到位将直接影响项目实施进度。
2．建议
(1)在下阶段工作中应进一步优化、优选设计方案，节省投资。 (2)加快项目融资步伐，开辟多渠道融资途径，加大政府投资力度。
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第二章 项目建设背景及必要性
一、项目建设背景
殡仪馆是为全社会服务的窗口，是社会主义精神文明建设的一个阵地。其功能是，使人们在殡仪活动中的悲伤得到慰藉、情感得以抒发、哀思有所寄托，倡导文明、健康、进步的殡仪活动，起到移风易俗和引导合理消费的作用，同时对集约、节约用地和保护生态环境等具有重要实现意义。
**县是中央苏区县，全县辖6个镇、7个乡，现有人口17.1万人，每年死亡人数约900多人。如按常规土葬每冢坟占地20平方米计算，则每年将占地30亩，且其中1/3以上是耕地。长此以往，死人与活人争地的局面将愈演愈烈，而能开垦的荒山荒地将逐年下降，利用率将越来越低，可耕作的土地也将越来越少，势必从根本上制约着全县人民群众生活水平的提高和贫困山区脱贫致富。另外，在丧葬过程中，受传统思想和封建迷信的影响，大操大办在当地农村盛行已久，铺张浪费较严重。据不完全统计，仅此一项该县每年开销达2000万元，极大地浪费人力、物力和财力，影响两个文明建设，同时也影响全县全面小康社会的进程。
另外，随着横贯**县境的国家重点建设工程“向莆高速铁路”的开工建设，给**带来前所未有的发展机遇。而按照铁路线路勘察设计方案，路线正好经过原**殡仪馆所在地。2009年5月12日，向莆铁路建设部门提出了原殡仪馆、天阁陵园墓区整体迁建的建议。为支持国家重点项目建设大局，同时确保全县殡改工作的正常开展，
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