1. 背景资料
1.1 目标公司的成立
(1) 目标公司最新营业执照或注册证明 (2) 目标公司章程 (3) 资产评估报告
(4) 验资报告
1.2 目标公司发展历史与组职架构
(1) 各公司简介
(2) 详细集团股权架构图及各公司组织架构图 (3) 目标公司关联企业之名单及其与目标公司之关系
(4) 详述目标公司公司由成立至今之任何重大事项（例如：增资，改变经营范围，转换股东）
(5) 目标公司之发展历史 1.3 董事会和经营管理
(1) 评阅期间的董事会/会议记录和决议
(2)
董事会成员及管理要员(包括总经理/厂长及副总经理/副厂长)，有关其背景之简介，其职位，职责范围及其持有之学历、年龄、工作经历、薪金、福利、津贴、退休福利及雇用合同等。
(3) 生产计划书、财务计划书
1.4 劳动管理
(1) 各部门之员工数目及财务部的详细架构 (2) 管理人员及关键其他人员的雇佣合同 (3) 所有保险合同复印本
(4) 劳动保险褔利制度文件，保险单及保险费计算标准(包括退休养老保险，待业保险，工伤保险等等) 及评阅期间重大保险补偿纪录
1.5 供货商
(1) 以每种主要原材料分类，列出所有主要之供货商，该些供货商给予各公司的付款期限及各公司之付款形式。
(2) 列出以上主要供货商于评阅期间的购货金额
(3) 提供评阅期间与主要供应商签订之购货/服务合同副本
1.6 顾客
(1) 列出目标公司所有主要之顾客及其特性，如地区分布，付款形式及信用期限 (2) 列出于评阅期间的销货给主要顾客的数量、金额及占总销售额的比例 (3) 提供评阅期间提供与主要客户最近签订之销售合同 (4) 供电价格及其计算方法
1.7 生产及产品
(1) 工艺流程图，并附以生产过程之简介 (2) 技术转让协议
(3) 目标公司在评阅期间的每年及每月的生产能力及实际生产量 (4) 产品介绍
1.8 土地使用权及房产
(1) 土地使用权证 (2) (3) (4) (5)
土地使用权出让/租用合同及出让金支付收据 房产证
房屋(厂房)租赁协议
土地及房产抵押之政府抵押登记文件
1.9 其他重要合同/协议
(1) 顾问协议、许可证协议等
(2) 其他重要合同（投资，购置资产、工程项目等）
2. 财务资料 2.1 一般资料
(1) 评阅期间的各类总账、分类账，科目余额试算平衡表 (2) 评阅期间之每月财务报表 (3) 评阅期间之审计报告 (4) 由会计师所发出之评估报告 (5) 主要会计政策详情
2.2 损益表（合并及单独）
以下所有要求的损益类项目的资料的有关期间是指评阅期间 2.2.1 会计报表 (1) 损益表
(2) 生产成本表 (3) (4) (5) (6)
管理费用、销售费用及财务费用明细表 投资收益明细表
有关销售人员的工资, 佣金、奖金政策。 其它收支明细表
(7) 营业外收支明细表 2.2.2 收入及成本
(1) 按客户及月份所编制之销售明细分析 (2) 按地区及月份所编制之销售分析
(3) 按销售毛收入与销售收入净额之调节表，列示销售原价、销售折扣、销售折让、以及其他可抵扣的项目明细。 (4) 销售量及生产量
(5) 生产成本明细表，列示出原材料、人工成本、制造费用以及其他重大的成本项目。
2.2.3 关联方交易
(1) 销售予关联方之金额及明细
(2) 与关联方之其它交易之资料，包括交易之性质与金额 2.2.4 其它
(1) 研究及发展费用之明细
(2) 提供予在职工人及退休职工之社会福利费用 (3) 有关缴交予政府之法定费用之金额及性质
(4) 由政府要求而拨入储备之金额及性质 2.3 资产负债表（合并及单独） 请提供2006年12月31日、2007年12月31日及2008年10月31日的合并及单独资
产负债表及下列资产负债表项目的资料:
2.3.1 银行结存及现金 (1) 银行结存及现金明细
(2) 每间银行账户之对账单及调节表 2.3.2 应收账款
(1) 按客户分类之明细及其账龄分析以及期后收款情况 (2) 坏账计提政策及程序 2.3.3 应收票据
(1) 应收票据明细表及详细情况 2.3.4 订金、预付款及其它应收款 (1) 各类订金及预付款项之明细 (2) 其它应收款之明细分析 2.3.5 应收关联方款项
(1) 应收关联方款项明细表
(2) 列出往来账性质，还款期，抵押，利息等资料 2.3.6 其他资产
(1) 其他资产明细表
(2) 列出其他资产的性质及摊销政策 2.3.7 长期/短期投资
(1) 长期/短期投资明细
(2) 说明投资成本及可实现价值 2.3.8 固定资产
(1) 固定资产明细表
(2) 固定资产评估报告书 (3) 固定资产资本化政策
(4) 折旧方法，每类固定资产之折旧率及折旧费用 (5) 说明固定资产有否用作抵押并提供有关之文件 (6) 重大租赁资产清单及其核算政策
(7) 固定资产移动表及出售固定资产盈利/损失分析 2.3.9 在建工程
(1) 按工程项目分列的在建工程明细及评阅期间分别的在建工程变动表
(2) 在建工程项目的完工百分比，预计尚需完工成本及预计完工日期等资料 2.3.10 无形资产及土地使用权 (1) 无形资产及土地使用权的明细
(2) 提供无形资产的摊销政策及价值评估报告（如有） 2.3.11 应付账款、预提费用及其他应付款 (1) 按供货商分类之应付账款账龄分析 (2) 预提费用及其他应付款之金额及性质 2.3.12 应收票据
(1) 应收票据明细表及详细情况 2.3.13 未交税金
(1) 未交税金明细
(2) 未交税金计提方法及有关制度文件 (3) 递延税款计算表
2.3.14 短期/长期借款
(1) 银行贷款及其它借款等之明细（包括借款单位，借款金额，利率及还本息期限，尚欠本金及利息，抵押物等之明细）
(2) 所有贷款之借贷文件及合约 2.3.15 资本
(1) 注册资本及实收资本明细 (2) 资本变动情况分析 2.3.16 资本/盈余公积 (1) 资本/盈余公积变动表
(2) 说明资本/盈余公积之来源及运用 2.3.17 未分配利润 (1) 未分配利润明细表
2.4 资本及租赁承诺资料
(1) 截至2008年10月31日止的 资本承诺明细表 (2) 截至2008年10月31日止的租赁承诺明细表 (3) 评阅期间的租赁协议和分期付款协议
(4) 评阅期间的资产销售或购买协议 2.5 或有负债
(1) 截至2008年10月31日止的有关任何未决诉讼和仲裁的资料 (2) 截至2008年10月31日止的其他或有负债明细表及相关文件
3 税务
3.1 一般性资料
(1) 地税及国税局税务登记证
(2) 主管税务机关年度税务审查报告 (如有)
(3) 主管税务机关关于税务优惠政策的批复或非正式认可（如有） 3.2 企业所得税
(1) 年度企业所得税汇算清缴申报表及完税证
(2)
如果任何年度应纳税所得(或税务亏损)有异于会计利润(或会计亏损)，请提供税务调整明细表，并对有关税务调整项目的原因、依据、金额等逐一说明。
(3) 税务局发出有关税务减免优惠的正式批文 （如适用）。
(4) 如该公司于某(些)年度内没有利润或享有免税优惠，已呈交的“零税负”（如适用）。
(5) 企业年度亏损弥补情况表（如适用）。
(6) 如果企业收取任何补贴收入，请提供相关文件 (7) 应交税金明细
3.3 营业税 （如适用） (1) 缴纳营业税的服务合约 (2) 营业税申报表 (3) 营业税完税证 3.4 增值税
(1) 一般纳税人资格证书
(2) 缴纳增值税的销售合约样本 (3) (4) (5) (6)
增值税月申报表及完税样本 ( 十二月份最宜 ) 增值税出口退税月申请表 ( 十二月份最宜 ) 年度增值税明细账
外购货物用于集体福利、个人消费、非应税项目 (如承接外商来料加工业务) 或
免税项目的进项税额 (如适用)
(7) 将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送、作为投资或分配给股东的销项税额 (如适用)
(8) 材料的非正常损失明细（如有）
(9) 如果销售收入或者采购适用不同税率，请提供增值税分税率计算明细表 (10) 税务局发出有关税务减免优惠的正式批文 （如国产设备采购） 3.5 进口关税及增值税
(1) 进口机器设备的清关文件
(2) 机器及设备的免缴进口关税及进口增值税的书面证明
(3) 进口原材料或货品的明细单，提供海关归类、 完税价格和已付进口关税额 (4) 每年进口原料或货品的进口报关文件和关税缴纳收据
(5) 进口报关到岸价格和应付账款核对账目
(6) 实行进口执照/进口配额许可证规定的进口货品以及实行出口执照出口配额许可证规定的出口货品之明细单（如适用）
(7) 有关海关当局发出的索取文件 、收取罚金或其他处分的通知以及定案处理方法
3.6 个人所得税 (1) 雇员人数
(2) 个人所得税申报表和完税证样本
3.7 其他税项 (例如房产税、土地增值税、契税、土地使用税、印花税等) (1) 拥有房地产的历史成本
(2) 转让房地产的成本、费用及售价 (3) 有关申报表及完税证
(4) 由税务局发出的免税证明 (如有) (5) 土地购买合同
(6) 土地所有权证书
3.8 与关联企业业务往来的文件
(1) 与关联企业业务往来情况说明或申报
(2) 与关联企业订立的协议，包括但不限于管理服务合同、供应合同、采购合同等 (3) 由税务机关就关联机构之间的交易提出的质询，如转让定价问题等（如有） (4) 关联企业之间转让定价的确定方法和政策 3.9 其他税务资料
(1) 未落实的税项处理问题
4 企业内部控制资料
4.1 公司层面内部控制资料
4.1.1 控制环境
(1) 目标公司组织结构图（目标公司结构/部门职能图示） (2) 员工行为守则