(3) 员工手册 (4) (5) (6) (7)
利益冲突的相关政策 管理层报酬制度
舞弊的识别和投诉举报制度 员工培训制度
(8) 员工持续培训流程
(9) 董事会、审核委员会和薪酬委员会章程
(10) 评阅期间内董事会、审核委员会和薪酬委员会议记录 (11) 审计委员会和薪酬委员会成员简历 (12) 评价投资的流程
(13) 评价管理层与监督人员差异的政策和流程 (14) 整个集团公司的报告机制
(15) 部门职责与岗位描述说明
(16) 信息的所有权和接触信息的授权级别
(17) 逐级授权审批权限说明
(18) 人力资源政策及流程（包括雇佣、培训、晋升、离职和员工薪酬等） 4.1.2 风险评估
(1) 目标公司的风险管理机制及相关政策 (2) 评阅期间内目标公司的风险评估报告
(3) 董事会或者审计委员会批准风险评估报告的记录 (4) 2007年度预算/滚动预算以及相关审批记录 (5) 与识别和应对环境变化相关的政策和流程 4.1.3 控制活动
(1)
目标公司各主要业务的书面政策和程序（如财务报表核算及结算、管理报表编制、销售、采购、固定资产管理、存货管理、现金收付、加盟店管理等）
4.1.4 信息与沟通
(1) 目标公司自上而下以及不同部门之间沟通机制的有关政策 (2) 与外部机构对目标公司信息进行沟通的政策
(3) 信息系统关键管理制度与规范（如数据备份、权限管理、灾难恢复计划等） (4) 信息系统操作手册 4.1.5 监管
(1) 管理层日常监管工作的书面政策 (2) 内部控制缺陷的报告制度 (3) 内审工作手册
(4) 评阅期间内的内审报告
(5) 对于外包业务活动的内部控制制度 (6) 外部审计师出具的管理建议书内容 4.2 流程层面内部控制资料 4.2.1 财务报表核算及结算 (1) 会计核算手册
(2) 公司月末关账清单（包括工作分工、人员、时间等） (3) 科目代码表(chart of account) (4) 支出审批权限
(5) 关账及合并流程与审批权限
(6) 关联交易披露程序
(7) 评阅期间内的财务报表及审批记录
(8) 评阅期间内的银行、存货、关联公司往来、应付和应收账款的调节表 4.2.2 管理报表编制（总公司）
(1) 管理层汇报的政策和流程的书面文档 (2) 评阅期间内的管理报表及审批记录
(3) 评阅期间内的预算及相关修订预算、差异分析报告、会议记录 (4) 预算管理制度
(5) 管理层和董事会汇报有关重大事项的机制和程序的书面文档 4.2.3 销售与收入 (1) 销售政策
(2) 收入确认方法
(3) 定价政策及审批流程
(4) 应收账款及坏账准备计提的相关政策 (5) 评阅期间内签订的销售合同清单 (6) 评阅期间内计提坏账准备的明细 (7) 评阅期间内的应收账款账龄报告 (8) 评阅期间内的定价审批记录
4.2.4 固定资产管理
(1) 固定资产采购、验收与管理的相关政策及程序 (2) 固定资产折旧计提、分摊的相关政策及程序 (3) 固定资产维护及处置的相关规定
(4) 评阅期间内总公司、分公司固定资产盘点记录 4.2.5 采购与费用管理
(1) 供货商选择的相关政策和程序
(2) 采购申请及采购审批相关政策及程序 (3) 评阅期间内采购计划和审批记录 (4) 验收及付款相关政策流程 (5) 费用及报销政策流程 (6) 评阅期间内供货商清单 (7) 评阅期间内的订单列表
(8) 评阅期间内实际费用与费用预算的比较分析报告 4.2.6 存货管理
(1) 存货管理制度
(2) 评阅期间内定期盘点记录及盘点差异表 (3) 评阅期间内存货进出库记录 5 信息技术资料
(1) 信息技术战略政策
(2) 信息技术部门的组织结构（目标公司结构/部门职能图示） (3) 信息技术的构造,包括内部的应用系统清单 (4) 公司IT安全政策
(5) 对安全漏洞的核查记录/跟踪 (6) 反IT病毒政策
(7) 主要金融数据的备份 政策
(8) 灾难恢复计划 (DRP)及商业持续性计划(BCP) (9) 主要系统操作政策
(10) 第三方服务的信息技术的清单
尽职调查文件清单目录
（公司名称： 年 月 日）
文件编号文件名称备注及说明 一、基本情况 1.1 1.2 …… ……
二、 股东情况 1.1 1.2