第三十九条 公司建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重 在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有 关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、 调查、处理、报告和补救程序。公司至少应当将下列情形作 为反舞弊工作的重点：
（一） 未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公 司资产，牟取不当利益； （二） 在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏等；
（三） 董事、监事及其他高级管理人员滥用职权； （四） 相关机构或人员串通舞弊。
第四十条 公司建立举报投诉制度和举报人保护制度， 设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要 求，确保举报、投诉成为公司有效掌握信息的重要途径。举 报投诉制度和举报人保护制度应当及时传达至全体员工。
第七章 内部监督与评价
第四十一条 公司应当根据《企业内部控制评价指引》，结合内部控制设计与运行的实际情况，制定具体的内部控制 评价办法，规定评价的原则、内容、程序、方法和报告形式 等，明确相关机构或岗位的职责权限，落实责任制，按照规 定的办法、程序和要求，有序开展内部控制评价工作。
第四十二条 企业董事会应当对内部控制评价报告的真 实性负责。
第四十三条 公司应当根据《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引》以及本企业的内部控制制度，围 绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督 等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与 运行情况进行全面评价。
第四十四条 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。 公司对内部控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为 基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综 合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后 予以最终认定。
第四十五条 企业应当根据《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》， 设计内部控制评价报告的种类、格式和内容，明确内部控制 评价报告编制程序和要求，按照规定的权限报经批准后对外 报出。
第四十六条 公司应当建立内部控制评价工作档案管理制度。内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料 等应当妥善保管。
第四十七条 公司应当根据年度内部控制评价结果，结 合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，按 照规定的程序和要求，及时编制内部控制评价报告。公司董 事
会依据有关监管部门的要求，在审议年度财务报告等事项 的同时，对公司内部控制自我评估报告形成决议，并与年度 报告同时对外披露。
第四十八条 内部控制评价报告应包括如下内容： （一）董事会对内部控制报告真实性的声明。 （二）内部控制评价工作的总体情况。 （三）内部控制评价的依据。 （四）内部控制评价的范围。 （五）内部控制评价的程序和方法。 （六）内部控制缺陷及其认定情况。
（七）内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措 施。 （八）内部控制有效性的结论。 第八章 附则
第四十九条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定执行。本制度与国家有关 法律、法规、部门规章以及公司章程的规定不一致的，以国 家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定为准。 第五十条 本制度由董事会负责解释。
第五十一条 本制度自 起实施