财 务 管 理 规 章 制 度
录
目
财务安全管理制度 一、财务安全岗位责任制 二、财务后台保险柜钥匙管理制度
三、帐单管理规定
四、会计档案管理制度
五、前台收银备用金管理制度 六、收银员管理规定
七、报账员管理规定 会计核算管理规定 流动资金管理规定 一、流动资金管理规定 二、现金管理规定 三、应收账款的管理规定 （一）、签字挂账规定。 （二）、应收账款的催收
（三）、应收帐款账单及传递的管理 （四）、酒店折扣及签单权限的规定 营业费用开支管理暂行规定
一、营业费用开支管理暂行规定 二、非经营性费用开支管理暂行规定
财产管理规定 一、财产的划分
二、财产的请购、审批、验收、入库规定 （一）请购计划的编制： （二）采购： （三）验收手续 （四）审批手续
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（五）财物管理规定 三、废旧物资的管理 库房管理制度
一、库房出入安全管理规定 二、库房的消防安全管理规定 三、库房卫生管理规定 四、库房收发货管理制度 五、库房管理员工作规定 采购工作管理制度 一、采购部工作职责 二、采购纪律 三、供应商的管理： 四、定价、验收规定： 五、采购审批规定： 六、备用金的使用与管理
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财 务 管 理 规 章 制 度
财务部安全管理制度 一、财务安全岗位责任制
1、办公室抽屉内不得存放过夜现金及有价票证。
2、备用周转资金不得超过规定的数额，并按规定存入保险柜内，主管人员应每月不定期抽查
一次。
3、现金及支票由专人妥善保管，支票与财务印鉴章分开保管。财务印章由财务经理保管，并
有使用记录。
4、财务人员前往银行解款或取款，大额应有两人以上护送，不允许无关人员随同。 5、对支票、现金和其他票证必须严格管理，按规定程序发放和领用，妥善保管，坚持核对
清点和复审制度，防止丢失、被盗、被骗。 6、下班应关闭房内电源、门窗。
7、酒店保卫部和财务经理负责存放现金的保险箱和保险柜的安全保障 二、财务后台保险柜钥匙管理制度
1、 保险柜钥匙由保险柜使用人员负责保管，专人使用。 2、 钥匙应随身携带，不得随意乱放及转借他人。 3、 保险柜密码不得外泄。
4、 使用时如出现问题，应及时向上级汇报，不得强行开柜，以免损坏钥匙及设备。
三、 帐单管理规定
1、 押金单和定金收据及其它重要单据应视同发票管理，由财务专人统一管理，按顺序连号发
放，并在登记本上填写发放单据号码，领用人签名。
2、 使用部门领用时应检查帐单是否连号，如有跳号或重复号码，应在登记单据发放登记本上
注明、销号。
3、 使用部门按顺序使用帐单，建立帐单发放登记本，并指定专人负责已领用单据的保管，使
用时一人同时只能使用一本帐单，发生错误作废时，不能撕毁或丢弃，必须完整保存各联并随帐单一起送交财务报账员审核。
4、 收银员应在投币时应先填写现金缴款单，同时将对应的现金装入信封，并有相关人员签字
证明黏贴封口，投入保险柜。
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5、 财务部对所发放的押金单和定金收据及其它重要单据应定期核查领用部门的使用情况，定
期盘点，督促各部门将用完的票证存根及时前来以旧换新。 四、会计档案管理制度
1、 会计档案是记录反映酒店各项经济业务的重要史料与证据。酒店的会计档案包括各类会计
凭证、会计帐簿、会计档案、电脑磁盘及其他各类票证合同及会计交接清册等。酒店每年形成的会计档案，由财务部按归档要求，整理装订成册。当年会计档案可在会计年度终了后暂单独存放保管1年，1年后再编册归档入库。
2、 会计档案的保管，必须存放有序并编号；便于查找。严格执行安全和保密制度，不得将会
计档案随意堆放，严防毁损、散失和泄密。对已入库的会计档案，应保持原卷册的封装，由保管员负责其拆封与整理。
3、 酒店内有关部门查阅会计档案，须经财务部经理以上人员批准，按规定在保管员处办理登
记查阅后及时归还归档。
4、 酒店外单位查阅会计档案，需凭该单位介绍信，及查阅人本人身份证说明查阅范围，经总
经理批准，才能办理登记查阅手续。
5、 查阅会计档案须由保管人员在场陪同进行，严禁让查阅人单独查阅。查阅时会计档案须保
持原样，不得抽拆、涂改。如需复印，须经财务部经理同意。
6、 会计档案保管期限根据财政部的有关规定和酒店实际情况执行。会计档案保管期满需销毁
时应同财务总监指定专人审查、编造会计档案销毁清册，经酒店总经理或董事长同意后方可销毁，对其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，保管到结清为止。
7、 会计档案销毁时，应由财务部派专人监督。其监督人应在销毁会计档案前认真核对销毁清
册。销毁后，在销毁清册上签名盖章，送财务部存档保管。 五、前台收银备用金管理制度
1、 前台收银员的备用金为周转备用金，是由同一岗位的不同班次的收银员分别管理和使用，
上一班的收银员在下班前清点并如数交给交接班的收银员管理和使用。各店每柜台备用金额按原配备金额不变。
2、每班各柜营业收入中取得的现金，必须在下班时投进营业收入保险柜。按财务部安全管理
制度中的第三款四条执行。
3、收银主管、财务负责人定期或不定期检查备用金使用情况（每周至少一次），核对备用金的
数量。
4、任何人不得从营业收入中支取现金或临时借用现金，但特殊时间特殊情况需要临时借用现
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金必须报告董事长，经总经理或董事长同意后方可临时借支。
六、收银员管理规定
1、 严格自觉遵守酒店各项规章制度，服人领导听从指挥。
2、 严格执行考勤制度，上、下班在签到本上签字，否则记为缺勤。
3、 缺勤、请假手续须由本人亲自办理，不得委托他人，须在接班之前办理，并经部门主管批
准。
4、 按时上班，如需变换班次，须先征得部门主管允许，否则以旷工论处。 5、 上班应提前10分钟换好制服，按《员工手册》严格要求自己。 6、 任何情况下不准与客人争吵，避免事态扩大。
7、 与本职无关事宜，不得随意作答，应告知宾客向有关部门询问。 8、 在工作时间内，不经批准不得离岗，不准在工作时间接待亲戚朋友。 9、 不得利用工作之便，假公济私，谋取私利，更不准同客人拉关系办私事。 10、工作时应唱收唱付，吐字清晰，把余款递给客人，不得扔、摔、甩、放。
11、工作时严守财经纪律，严禁套取外汇，坐支现金，严禁未经总经理或董事长签批将钱款外
借任何人，严禁以白条冲款账。
12、出现长、短款项应主动向上级反映、汇报及解释原因，并按规定承担责任。 13、工作失误造成的损失应视责任大小由当事人赔偿。
14、严格按协议客户的协议号及有效签单人规定签字挂账，未签字的账单各班组负责到底。 15、严格按减免优惠权限规定签字方可进行账款打折优惠。
16、保守经营秘密，不得随意透露酒店经营秘密，不得随意给顾客多开发票。
17、收银员需将点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、酒水、香烟等名称、数量、准确无误
输入系统，及时核对，正确转账。
18、收银员在填写住房押金收据后，必须准确无误的将有关信息输入前台收款系统， 19、收银员无权私自改单，交款单、押金单、必须连续编号使用，不得跳号。报废单据需各联
俱全加盖“作废”印章后交财务审核。
20、收银员应妥善保管各种单据，对于每天客人结账后产生的及客人留下的pos预授权、pos
签购单等单据应正确处理，该定在账单上的应准确无误，其余单据应由当班收银员整理捆扎，留存备查。留存时间为30天。 七、报账员管理规定
1、严格遵守公司的相关财务规章制度和相关管理规定；
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