2014年绩效分配办法
(草稿)
按照国家卫生部、财政部及各级政府主管部门的相关文件精神，制订2014年度绩效分配办法，本绩效分配办法是按照医院全成本计算方式进行绩效分配。唯有此才能保证我院的可持续发展(收支平衡)，唯有此才能排除在绩效分配中的人为因素干扰(可以防止具体操作人员的私心导致舞弊行为的发生)，才能保证绩效分配的公正、公平和科学、合理、合法。具体计算办法：
1. 首先核算当期(当月)应发全院绩效工资总额，实行总额控制，当月全院实际发放的绩效工资总额，只能等于或小于当月全院应发绩效工资总额。
全院总医疗业务收入-全院总支出=全院当月应发绩效工资总额 说明：
全院总医疗业务收入：门诊收入是指为门诊病人提供医疗服务所取得的收入，包括挂号收入、诊察收入、检查收入、化验收入、治疗收入、手术收入、卫生材料收入、药品收入、药事服务费收入、其他门诊收入等。住院收入是指为住院病人提供医疗服务所取得的收入，包括床位收入、诊察收入、检查收入、化验收入、治疗收入、手术收入、护理收入、卫生材料收入、药品收入、药事服务费收入、其他住院收入等。
全院总支出：
医疗支出：即医院在开展医疗服务及其辅助活动过程中发生的支出，包括人员经费、耗用的药品及卫生材料支出、计提的固定资产折旧、无形资产摊销、提取医疗风险基金和其他费用。
其中，人员经费包括基本工资、社会保障缴费、住房公积金等。其他费用包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、会议费、培训费等。
科教项目支出：即医院利用科教项目收入开展科研、教学活动发生的支出。用于购建固定资产、无形资产等发生的支出，应同时计入净资产，按规定分期结转。
管理费用：即医院行政及后勤管理部门为组织、管理医疗和科研、教学业务活动所发生的各项费用，包括医院行政及后勤管理部门发生的人员经费、耗用的材料成本、计提的固定资产折旧、无形资产费用，以及医院统一管理的离退休经费、坏账损失、印花税、房产税、车船使用税、利息支出和其他公用经费，广告费(宣传推广费)，不包括计入科教项目、基本建设项目支出的管理费用。
其他支出：即医院上述项目以外的支出，包括出租固定资产的折旧及维修费、食堂支出、罚没支出、捐赠支出、财产物资盘亏和毁损损失等。
假设：当月全院医疗业务总收入为8000000.00元，当月全院总支出为6800000.00元，则当月的绩效工资为1200000.00 元。
2. 临床一线科室绩效工资总额和无直接收入科室和管理科室人员的绩效工资总额及临床一线科室绩效工资总额核算。
无直接收入科室和管理科室人员的绩效工资水平按临床一线的70%进行核算。即:
无直接收入科室和管理科室人员的绩效工资总额=(全院当月绩效工资总额÷全院当月在岗人员总数)×70%×无直接收入科室和管理科室人员人数。
临床一线科室的绩效工资总额=全院当月绩效工资总额-无直接收入科室和管理科室人员的绩效工资总额。
假设：当月的绩效工资为1200000.00 元，全院当月在岗人员总数为600人，无直接收入科室和管理科室人员为150人。无直接收入科室和管理科室部分人员的绩效工资总数为(210000.00元)：
1200000元÷600人×70%×150人=210000元
则：当月无直接收入科室和管理科室人员的绩效工资总额为210000元；
临床一线科室的绩效工资总额为1200000-210000=990000元。 3. 临床一线科室绩效工资的核算和分配。 (1) 科室收支结余占全院所有科室收支结余的比例。
科室内一科内二科内三科外一科外二科外三科……合计业务收入270000.00180000.00250000.00200000.00250000.00180000.005000000.006330000.00科室支出190000.00130000.00185000.00170000.00200000.00120000.004100000.005095000.00收支结余80000.0050000.0065000.0030000.0050000.0060000.00900000.001235000.00占全院收支结余比6.48%4.05%5.26%2.43%4.05%4.86r.870.00% 说明：
科室医疗业务收入=门诊收入(不含药品、血液等收入) +住院收入(不含药品、血液等收入)
科室支出：科室占用固定资产折旧、科室在职职工工资、卫生材料费、后勤材料费、夜班费、洗涤费、委托加工费、维修费、差旅费、医疗纠纷赔偿费的赔偿费(个人负担10%、科室负担20%)。 (2) 根据每个科室占全院所有科室收支结余的比例，核算每个科室当月的绩效工资总额。科室当月绩效工资总额经医院对科室进行工作质量评价后，即为科室实得绩效工资总额。计算式：
全院当月绩效工资总额×(科室收支结余数÷全院收支结余总数×100%)×医院对科室工伤质量评价系数=科室当月实得绩效工资额 说明：医院对科室按百分制进行考评，考评得分除100即为医院对科室工作的质量评价系数。
科室内一科内二科内三科外一科外二科外三科……合计全院绩效工资总额990000.00990000.00990000.00990000.00990000.00990000.00990000.00990000.00科室收支结余占全院收支结余比例科室应得绩医院对科室质科室实得绩效效工资额额量考评系数工资6.48%4.05%5.26%2.43%4.05d152.0040095.0052074.0024057.0040095.000.900.870.950.900.800.951.0057736.8034882.6549470.3021651.3032076.0045708.30721413.00962938.354.86H114.0072.87r1413.00100.00?0000.00 (3) 科室内部二次绩效工资分配：科室根据医院分配给某科室当月的绩效工资额，并依据科室某人工作量占科室总工作量的份额进行科室二次分配，经科室对个人进行工作质量进行考评后，即为个人当月实得绩效工资。计算式：
个人当月绩效工资总额÷全科室工作量总数×个人工作量得分×科
室对个人工作质量评价系数=个人当月实得绩效工资额
姓名甲乙丙丁……合计全科绩效工资个人工作量个人应得绩科室对个人工作得分效工资额额质量考评系数总额57736.8057736.8057736.8057736.8057736.8057736.801500.002000.00500.003000.0015000.0022000.003936.605248.801312.207873.2039366.0057736.80个人实得绩效工资0.900.870.950.901.003542.944566.461246.597085.8839366.0055807.87 4. 无直接收入科室和管理科室人员绩效工资的分配。 (1)
药剂、收费、后勤、行管等科室绩效工资总数的分配
按照各类科室人员数×无直接收入科室和管理科室绩效工资总额的
人均数=相应类别科室的绩效工资总数