28. 2013年度局集团对一公司的考核指标中，竣工2年以上（含）项目结算完成率为100% √
29. 项目使用资金在垫资额度范围外的借款是计划外借款。 √
30. 计划外借款按照人民银行同期贷款基准利率上浮。 √
31. 计划内借款和计划外借款都需由大项目经理签字确认，经公司总经济师、财务总监、总经
理审核、董事长审批。 × 答案：× 计划内借款不需董事长审批
32. 开工三个月以上且未结构封顶三个月以上的项目，付款比例85%，按照累计回收工程款的
20%计算垫资上限。 × 答案：× 开工三个月以上且未结构封顶三个月以上的项目，付款比例85%，无论回收多少工程款，垫资上限均为0。
33. 项目使用资金在垫资上限外的部分，期限在1年以上，利率按照人民银行同期贷款基准利
率上浮120% 。 √
不接受任何与“小金库”有关的现金收入，对发现的项目“小金库”现象上报公司高层领导。 √
34. 定期核对分包、分供付款情况，可以存在已付大于应付的情况。 ×
35. 大项目部内的周转材料、临时设施、低值易耗品等各项目之间必须实行有偿调拨使用。
√
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三、填空题：
1. 为了加强企业全面预算管理，以预算为依据实施企业的财务控制与考核，以达到企业资源
配置最优化和效益最大化的目标，特成立公司 预算委员会 。
2. 通过全面预算管理，明确企业内各预算单位的工作目标，统一协调各预算单位的工作，并
以预算为依据实施企业的财务控制与考核，以达到企业资源配置最优化和 效益最大化 的目标。
3. 全面预算是由一系列预算按其经济内容及相互关系有序排列组成的有机体，主要包括业务
预算、 专门决策预算 和财务预算。
4. 预算委员会是公司编制全面预算并组织监督实施的 最高权力机构 ，由董事长、总
经理、财务总监和其他有关主要领导、主要职能部门负责人组成。
5. 项目制造成本实施计划的编制是在合约部核定额的基础上编制的，包括：直接成本预算（包
括：分包款、人工费、材料费、机械费、其它直接费预算）、 间接成本预算 。
6. 在未来公司财务管理工作中，要把财务队伍建设制度化、规范化，因此要树立“ 能者
上、庸者让、劣者下 ”的良好用人导向。
7. 公司始终坚持把廉政建设和职业道德建设作为财务队伍建设的首要任务，坚持“ 德才兼
备德为先 ”的用人原则。
8. 作为一名公司财务战线的工作人员，必须要有正确的政治信仰，有正确的人生价值观、世
界观，有恪尽职守的职业道德；保持高度的政治思想觉悟，做到廉洁自律，遵守 职业道德 。
9. 财务人员职业道德标准是： 爱岗敬业，明礼诚信 ；遵纪守法，知法护法；实事求是、
客观公正；精通业务，积极创新；恪守信用，保守秘密；分工明确，团结协作。
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财务人员职业道德标准是：爱岗敬业，明礼诚信；遵纪守法，知法护法；实事求是、客观公正；精通业务，积极创新；恪守信用，保守秘密； 分工明确，团结协作
10. 大项目部跟踪新项目时，发生的差旅费、招待费等相关费用，在大项目部在施的单体项目
中 挂账 。
11. 大项目部跟踪的新项目 中标 后，将跟踪承接此项目前期所发生的挂账费用转入新
项目成本。
12. 如果大项目部跟踪的新项目 未中标 ，将跟踪承接此项目前期所发生的费用转入大
项目部内部所挂账的单体项目的成本负担。
13. 按照财务制度规定，费用挂账不得超过 年度决算 时间点，即当年的12月31
日。
14. 承接工程尚未中标需跨年度时，需将当年费用在大项目部内部所挂账的单体项目的成本中
核销，不得以 挂账形式 转入下一年度，待项目中标后，再将成本调入新承接的项目。
15. 大项目部所属项目之间在___物资___、__资金____等调配方面具有__优先权____。
16. 财务人员应参与项目成本__盘点____工作、负责项目成本__归集__、_审核__与__核算__
工作，及时完成项目成本资料和项目成本台账的建立和归档工作。
17. 大项目部考核以资金财务部制定的__项目检查百项内容____为标准，百分制，每一项不合
格扣一分，大项目部得分取大项目部所包含项目的加权平均分。
18. 项目部的成本归集必须遵循___完全成本______原则，经营费用、营销奖励、资金成本、
项目兑现等与项目有关的费用必须计入项目成本，自有设备、周转料具等应以租赁或按工
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期摊销形式计入项目成本。
19. 为鼓励大项目部保持较高的存款积极性，公司将参照相关资金奖励规定中制定的__存款奖
励政策____，对在公司长期有大额存款的大项目部给予一定比例的存款奖励。
20. 总部部门及高管领导的费用报销，以___年初审定预算___为依据，严格控制在预算范围内
执行。
21. 收取的发票上加盖的印章只能有一种：__发票专用章_________
22. 对于超出预算范围的支出，根据公司全面预算管理中有关追加预算的规定，需由费用发生
主体（部门或个人）以书面报告形式填写____《追加预算审批表》__，经部门主管领导、财务总监、总经理审核后由资金财务部处理。
23. 预算范围内的领导班子成员费用报销执行两级审签制度，即：由__资金财务部______负责
费用报销的一级审签，_财务总监__负责二级审签。
24. 对于逾期15日以上未归还备用金（且未说明原因），在公司网络平台进行通报公示，并由
资金财务部在借款人工资中扣回且根据逾期时间按照借款额度的__1%__进行处罚。
25. 中建一局作为一公司的出资人和控股母公司，以签订__经营业绩责任书________的方式对
一公司进行目标管理。
26. 2013年度局集团对一公司的考核指标中，利润总额目标值现调整为__8000万元____。
27. 应收款项包括：__应收账款_____,___其他应收款_____,___已完工未结算_____。
28. 2013年度考核指标中，资金上存率目标值为__95%_____。
29. 2013年度考核指标中，管理费用总额目标值为__3700万元____。
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30. 为更好地、合理的使用有限的资金、按照 以收定支，有偿使用 的原则，根据项目
借款时间以及付款比例，按照计划内以及计划外借款分别计取利息的原则，促使项目少占用或不占用公司资金。
31. 项目使用资金在垫资上限内的借款称作 计划内借款 。
32. 开工三个月以内，自施合同额5~10个亿，公司垫入资金为自施合同额乘以 1.5% 。
33. 对项目计划内借款，需填写《 大项目部计划内借款审批表 》，由大项目经理签字确认，
经公司总经济师、财务总监、总经理审批，作为资金财务部划款依据。
34. 开工三个月以上且未结构封顶三个月以上的项目，付款比例80%，按照累计回收工程款的
计算垫资上限。 5%
35. 支付工程款时，遵循“ 5% ”原则，分包、分供付款严格依据公司会签付款，严禁
项目在没有公司会签单的情况下以借款单的形式借款给分包、分供。。
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