化至相关环节或类别。此部分需附相关业务领域内控制度和流程图等作为佐证材料。
2.“内部控制制度执行情况”涉及填写金额的部分，单位为“元”；如单位不涉及某项业务，则在该项评价要点行勾选“不适用”。该部分内容填写需附系统截图或数据来源资料作为佐证材料。各评价要点取数规则如下：
（1）“预算业务管理”中的“预算绩效目标设定比例”，主要评价预算项目绩效目标设定情况。
“预算项目数”，是指纳入单位项目库管理范围的财政拨款预算事项数，预算项目数统计口径参照中央单位预算目标报送应统计到“项”级，如果单位有更加精细的管理可以按照更细致的分类统计，并标注统计口径。另外，对于跨年度事项，以预算年度为口径，凡根据项目库动态调整要求纳入当期预算安排，且应完成阶段性绩效目标的财政拨款预算事项，均纳入本指标评价范围；该指标建议参考“项目立项申请表及附件”等资料进行填报。
“设定绩效目标的预算项目数”，是指根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）要求设定绩效目标的项目数量；该指标建议参考“绩效目标申报表”等资料进行填报。
（2）“预算业务管理”中的“预算批复细化程度”，主要评价支出预算金额细化至部门情况。
“内部预算分解指标总金额”，是指单位支出预算总金额；该指标建议参考“预算报表”等资料进行填报。
“预算细化分解至各部门（或附属单位）项目的指标金额”，是指结合业务实际开展计划，严格按照功能科目和经济科目分类要求，将支出预算细化至资金使用责任主体的金额。该指标建议参考“预算指标内部分解表”等资料进行填报。
（3）“预算业务管理”中的“预算执行控制程度”，主要评价预算分析执行情况。
“预算执行分析的月份数”，是指进行预算分析的月份数量；该指标建议参考“执行分析报告”等分析类资料进行填报。 （4）“预算业务管理”中的“绩效评价工作执行情况”，主要评价预算项目进行绩效评价情况。
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“预算项目总数”，参考“预算绩效目标设定比例”对应的数据一进行填报。
“实际绩效评价的项目数”，是指预算执行事后绩效评价项目，而非事前预算绩效目标审定项目。对于仅对部分内容进行绩效评价的项目，不计入实施绩效评价项目数。对于跨年度执行的预算项目，可以在统计中剔除。该指标建议参考“项目绩效评价报告”等资料进行填报。
（5）“收支业务管理”中的“非税收入管控情况”，适用于存在非税收入的行政事业单位。主要评价非税收入上缴情况。 “应上缴非税收入”，是指存在非税收入上缴职能的单位，按照规定项目和标准征收政府非税收入的金额；该指标建议单位根据非税收入相关规定结合本单位收入情况进行计算。
“实际上缴非税收入”，是指单位报告年度实际上交的非税收入；该指标建议参考“会计记录”等资料进行填报。 （6）“收支业务管理”中的“支出管控情况”，主要评价支出预算实际执行情况。
“财政资金支出预算批复总金额”，是指单位“二下数”与预算追加数合计金额；该指标建议参考“预算调整记录、预算批复表”等资料进行填报。
“财政资金支出金额”，是指报告年度单位实际执行支出财政资金金额；该指标建议参考“决算报表”等资料进行填报。 （7）“政府采购业务管理”中的“采购预算完成情况”，主要评价采购预算实际执行情况。
“本年采购预算金额”，是指本年度部门预算批复中的政府采购预算金额和预算执行中调剂的政府采购预算金额合计，包括货物、工程、服务的政府采购预算金额。
“本年实际采购金额”，是指依据政府采购预算，按照政府采购有关程序组织完成采购活动后的采购金额，包括货物、工程、服务的采购金额。
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“本年采购预算金额”和“本年实际采购金额”建议参考本单位填报的“政府采购信息统计报表”进行填报。 （8）“资产管理”中的“国有资产安全性”，主要评价单位资产处臵管理情况。
“处臵资产入账价值”，是指报告年度发生的资产处臵事项的入账金额；该指标建议参考“资产处臵清单、会计记录”等资料进行填报。
“合规处臵资产入账价值”，是指报告年度处臵事项中按照资产处臵要求执行的处臵事项入账金额。资产处臵要求包括：一是资产处臵年限、性能等标准制定合理合规，被处臵资产经论证满足处臵要求；二是资产处臵严格按照审核审批程序办理手续，有相应的资产处臵审批单予以佐证；三是资产处臵实物账与资产处臵财务账已进行账务处理；四是处臵收入已登记入账且计价准确，严格按照外部制度规范及内部管理的要求；该指标建议参考“资产处臵清单、会计记录”等资料进行填报。
（9）“资产管理”中的“资产配臵预算完成率”，主要评价资产配臵预算完成情况。
“行政办公资产配臵预算数”，是指报告年度单位对于资产配臵的预算数额；该指标建议参考“预算报表、预算指标内部分解表”等资料进行填报。
“行政办公资产配臵总金额”，是指报告年度单位在资产配臵中的资产实际入账价值；该指标建议参考“资产配臵账面价值（会计报表）、资产配臵记录”等资料进行填报。
（10）“资产管理”中的“人均行政资产配臵情况”，主要评价行政资产配臵管理情况。
“单位编制人数”，是指经政府编制管理部门核定的人员编制数，包括工勤编制人数；该指标建议参考“三定方案”等资料进行填报。
“本年年底资产总额”，是指2017年年底行政办公资产会计账面总金额。通用办公设备、家具资产范围参照《中央行政单位通用
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办公设备家具配臵标准》相关规定；该指标建议参考“资产清查报告”等资料进行填报。
（11）“建设项目管理”中的“建设项目资金控制情况”，主要评价建设项目投资管理情况。
“批准的概算投资额”，是指当期已完工并办理项目决算的建设项目的概算投资额，既包括项目立项时批复的概算数，也包括在项目实施过程中项目变更导致的预算调整数；该指标建议参考“项目概算批复表”等资料进行填报。
“建设项目决算投资额”，是指单位当期建设项目决算金额；该指标建议参考“项目决算表”等资料进行填报。若单位评价期间不存在已完工项目，该指标作为不适用指标。
（12）“建设项目管理”中的“投资计划完成情况”，主要评价建设项目投资计划完成情况。
“年度投资计划”，是指以预算年度为统计口径的建设项目计划投资额；该指标建议参考“投资计划、预算报表”等资料进行填报。 “年度实际投资额”，是指以预算年度为统计口径的建设项目实际投资额；该指标建议参考“工程结算记录、决算报表”等资料进行填报。
（13）“合同管理”中的“合同订立规范情况”，主要评价合同订立管理情况。
“合同总个数”，是指单位报告年度签订合同的数量；该指标建议参考“合同台账”等资料进行填报。
“合同审批个数”，按照合同管理要求严格依规审核审批合同的数量。合同审核审批应按照分级授权要求执行，重大合同的审核审批要有策划调查文件、会议纪要等文本作为佐证，其中，重大合同标准以各单位合同管理办法中确定的重大合同为标准；该指标建议参考“合同审批表、会议纪要”等资料进行填报。
三、经验、问题、计划和建议
1.“内部控制工作的经验、做法及取得的成效”栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法，以及
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在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。
2.“内部控制工作中存在的问题与遇到的困难”栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题，也应一并反映。
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