3) 损耗排行榜：
这一指标也是不容忽视的。它将直接影响商品的总体毛利。特别是生鲜营运部门要做好损耗的登记，做为商品结构调整的依据。对于损耗大的商品一般是少订货，同时应由供应商承担一定的合理损耗，另外有些商品的损耗是因商品的外包装问题造成，这种情况应当及时让供应商换货。 损耗徘行榜上排前的商品，如在加强管理后仍不见效，要坚决的予以淘汰。 4) 商品库存周转天数：
商品库存周转天数；也就是库存的商品要用多长的时间才能销售完，它的计算公式为库存周转天数＝库存金额/日均销售成本，日均销售成本＝日均销售额一日均毛利额，谁也不愿某个商品占用的资金太多。库存周转天数要尽可能的缩短，以降低库存成本和管理费用，但不能一味认为库存周转天数越短越好，因为有可能会出现缺货现象，同时增加收货部门的工作量。总的来说库存周转天数太长的商品应当做为滞销商品尽快淘汰。 5) ABC分析法
ABC分析法也就是我们在商品结构设计原则中说的20/80原则在实际中的运用，A类商品就是主力商品，B类商品就是辅助商品，C类商品就是附属商品。在瑞星公司的商业圣手系统中也有这个分析指标。A类商品是我们的主力，80％的销售和利润来自于它们，要保证它不断货，B类商品要么就是毛利较高，要么就是销售比较稳定，要想办法提高销售额。C类商品是附属商品，如果不是连带商品和便民商品，就要尽快淘汰。 6) 进一退一原则
在商品结构比较完备，商品品项大大丰富后，为了保证货架资源很好的利用，还必须严格贯彻进一退一原则，则进一个新品，必须以退掉一个旧品为前提，保持一个比较稳定的商品结构和总的品项数。 7) 最低销售量或最低销售额
对于那些单价低、体积大的商品，可规定一个最低销售量或最低销售额，达不到这一标准的，列入淘汰商品，否则会占用大量宝贵货架空间，影响整个卖场销售。实施这一标准时，应注意这些商品销售不佳是否与其布局与陈列位置不当有关。 8) 商品质量
对被技术监督部门或卫生部门宣布为不合格的商品，理所当然应将其淘汰。
对于超市来说，引进新商品容易，而淘汰滞销商品阻力很大，因为相当一部分滞销商品，当初是作为“人情商品”或收取了相关费用后才进入超市的。人毕竟是讲感情的，但为了保证超市经营的高效率，必须严格执行滞销商品的淘汰工作。采购人员要明白：淘汰
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滞销商品实际上也是帮供应商在调整商品结构，滞销商品的存在，实际上也占用了他的资金，增加了他管理的成本。超市是要根据实际销售来确定付款的额度的，而不是根据进货数量。
3、 退货的处理方式
退货的处理方式是滞销商品淘汰的核心问题之一。因为供应商在商品进场时的积极性很高，但在退货时心里总是有些不情愿。为了有效的解决这个问题，采购人员一是要在商品进场时就和供应商约定商品滞销时必须退货。二是在合同中要明确约定：如果供应商在收到退货单后的7个工作日内，不来办理退货手续的话，超市可以直接从供应商的货款里扣除这笔款项，并将需要退货的商品做为无主商品削价处理或是做为废品扔弃。退货处理方式主要有以下三种：
1) 总部集中退货方式
即将各门店所有库存的淘汰商品，在规定的日期前集中于配送中心，连同配送中心库存的淘汰商品，在退货期一并退送给供应商。 2) 门店分散退货方式
即各门店和配送中心各自将自己的库存的淘汰商品，统计、撤架、集中后，在总部采购的统一安排下，由供应商直接到各门店和配送中心取回退货。 3) 非实际退货方式
以上两种方式是一种实际退货方式，即把要淘汰的商品实际退回给供应商。为了降低退货过程中的无效物流成本，节约双方的物流费用。也可以采取非实际退货方式来处理淘汰商品。也就是在淘汰商品确定后，采购员立即与供应商进行谈判，争取达成一份退货处理协议，按以下两种方式处理退货：一是将该商品作一次性削价处理；二是将该商品作为特别促销商品。这种退货处理方式除了具有能大幅度降低退货的物流成本的优点之外，还为超市的促销活动增添了更丰富的内容。在使用这种方式时需要注意的是： A、 选择非实际退贷方式还是实际退货方式的标准，是削价处理或特别促销的损失是否
小于实际退货的物流成本。
B、 采取非实际退货方式，在签订的退货处理协议中，要合理确定双方对价格损失的分
摊比例。在协商一致后，采购员要督促供应商以最快的速度来补回其应分摊的比例。否则可对其进行罚款或通知财务推迟付款。
C、 对那些保质期是消费者选择购买重要因素的商品，超市与供货商之间也可采取非实
际退货处理方式（虽然此类商品不属于淘汰商品，如鲜奶），签订一份长期的退货处理协议，只要发现有即将到达保质期的该类商品，经双方对数量确认一致后。对剩
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余的库存商品做削价处理，或做为特别促销商品来处理。
4、 商品淘汰的程序
1) 采购员列出每月淘汰商品清单，交采购部主管确认无误后，交采购经理审批。
采购员应在每月月底之前，根据本月商品的实际销售情况，列出每月淘汰商品清单，每月淘汰商品清单为一式三联，在采购经理审批后，营运总部一联，由其通知各门店办理退货，配送中心一联，由其统计淘汰商品的总库存数量和总金额（含配送中心原有的库存）。一联由采购肋理归档，做为查询资料。采购主管要和采购员一起，在下月5日之前完成淘汰商品的确认工作。采购经理要核实：淘汰商品确实不适合在本公司销售，也不是商品结构所必需的商品，或是有替代品可以替代。如果发现有经过改进可以提高销售的途径，采购主管可以要求采购员暂不淘汰该商品，并在每月淘汰商品清单上该商品的采购主管意见一栏，注明自己的意见。如果是必须淘汰的商品，采购主管在该栏要表示同意。采购主管对淘汰商品清单上的所有商品都确认完后，将清单交采购经理审批。采购经理在审批同意后，由采购助理将另外两联每月淘汰商品清单交营运总部和配送中心相关负责人。每月淘汰商品清单的格式见表6：
表6
上月淘汰商品执行情况 采购经理： 本月淘汰商品货号 ____月淘汰商品清单 淘汰理由 采购主管意见 采购员： 商品描述 请配送中心、各门店在__月__日之前完成以上商品的退货
上月淘汰商品执行情况一栏，采购员要详细填写上月淘汰商品退货工作的实际完成情况，是否全部完成，末完成的是哪些商品，属于哪个供应商，是因为何原因造成，通过哪种方式可以解决。采购主管和采购经理要根据实际的情况，督促采购员尽快完成末办理完的上月退货，如果是因为本公司其它部门的原因，采购经理要和对应部门进行沟通，必
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要时向总经理汇报。
2) 采购员和供应商协商淘汰商品退货的具体处理方式
在采购经理同意淘汰商品清单后，采购员应立即和供应商协商淘汰商品退货采取哪种方式，是实际退货方式还是非实际退货方式。在具体方式确定后，将结果反馈给营运总部和配送中心。
3) 统计出各个门店和配送中心所有淘汰商品的库存数量及总金额
由配送中心统计出所有淘汰商品的库存数量和总金额，并制作退货单，通知供应商在何时来办理退货。
4) 淘汰商品的供应商贷款抵扣
财务部门在接到配送中心转来的退货单后，应立即查询被淘汰商品的供应商是否有尚未支付的贷款，如有，则作抵扣货款的会计处理，并通知配送中心将商品退给供应商。如没有，财务部门则通知采购部，由对应采购员通知供应商尽快来办理退款手续，在供应商办理完手续后，再由配送中心将商品退给供应商。 5) 将淘汰商品的资料记录存档，以便查询
在完成退货后，采购助理要将淘汰商品的资料存档，以方便采购经理，特别是采购主管查询。采购主管最好自已也复制一份资料，在以后签新品单时可以对照。避免时间长或人事变动等的因素影响而将淘汰商品再次引入。
第四章 供应商管理
供应商和超市的关系从某种程度上来说是鱼和水的关系，俗话说：“唇亡齿寒”。双方的关系应是合作而不是对抗，供应商不送货，超市就成了无水之鱼，同时失去了超市，供应商也将失去一个据点。做为代表超市直接和供应商打交道的采购人员来说。供应商的管理是一个不容有失的工作。
一、供应商守则和基本资料
1、 供应商守则
“无规矩而不成方圆”，采购人员要遵守公司和采购部制定的各种规章和制度，同时供应商
在双方合作时也应该有一个行为的准则。在第三章我们介绍的商品政策里，已经有了这方面的部分准则。我们现在再以供应商守则的形式进一步明确。
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×××超市供应商守则
? 商品报价诚实、合理，不违背诚信原则。 ? 货源供应充足、稳定，如有变故，请事先通知。
? 商品品质良好，能对所供商品的品质保证。所供商品应能满足顾客需求，否则要尽快办
理退货。
? 在订货与送货方面要与超市密切配合。有变故，请事先通知。
? 不以任何方式试图拉扰、贿赂采购人员，否则您将失去和我们合作的机会，如果有采购
人员试图威肋您给其某种好处，请打举报电话×××××××我们将做处理，同时不会有任何因素、任何人胆敢破坏您今后与我们的正常合作。
? 不贪图近利、暴利，愿与×××超市一起成长为了提高共同的业绩，并提升采购人员工
作的效率。
? 在开业一个月后，每周的周二和周三上午为采购人员和老供应商面谈的日子，平时有事
请以电话、传真、电子邮件等形式与采购人员联络洽谈。如给您带来不便，敬请谅解。 ? 在开业一个月后，新供应商如要办理进场手续，请提前一星期预约对应的采购员，在第
二周的周二和周三下午双方约好的时间进行洽谈。如给您带来不便，敬请谅解。 ? 遵守双方的共同约定，如有不明之处，请向对应采购咨询。
? 为了规范对对帐和订货的管理，请各位至我公司财务部门购买专用对账单和专用订货单。
价格为﹍﹍元。如果您的商品因没有条型码而需要使用我公司的店内码，请至财务部门购买，每张店内码的价格为﹍﹍元。
以上的供应商守则，也是采购人员选择供应商的一个重要依据。如果一个供应商不遵守以上的守则，那么即使他的商品销售得再好，我们也不能和他合作。 2、 供应商基本资料
供应商遵守供应商守则是双方合作的一个前提，要开始正式的合作，供应商还应提供符合超市日常管理要求的基本资料，才能保证双方合作的顺畅。由于大部分的超市现在都已采用电脑管理系统。销售、订货、付款等业务的管理都是通过系统来进行处理，所以要预先将供应商的相关资料录入电脑并存档后，才能开始正式合作。同时为了签订正式合同，还需要一些合法的手续。 ? 供应商的基本资料
? 供应商的全称、法人代表姓名、地址、业务负责人姓名、电话、传真号； ? 供应商营业执照、税务登记证、卫生许可证、商品质检报告、进口商品检疫证等合
法证件的复印件；
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