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（二）基本养老保险全国统筹的理论基础
1．公共物品理论
萨缪尔森在《经济学》中指出：“与来自纯粹的私有物品的效益不同，来自公共物品的效益牵扯到对一个人以上的不可分割的外部消费效果。相比之下，如果一种物品能够加以分割，因而每一部分能够分别按竞争价格卖给不同的个人，而且对其他人没有产生外部效果的话，那么，这种物品就是私人物品。公共物品常常要求集体行动，而私人物品则可以通过市场被有效地提供出来①。”
在斯蒂格利茨的《经济学》中将公共物品定义为：“公共物品是这样一种物品，在增加一个人对它分享时，并不导致成本的增长（它们的消费时非竞争性的，）而排除任何人对它的分享都要花费巨大的成本（它们是非排他性的）。”
公共物品具有非竞争性的和非排他性，一般是由政府或第三部门提供的物品，对全体公民具有不可分割性。非竞争性是指当增加物品的使用成员时，并不会使其成本增长；非排他性是指当排除某一个人对它的使用都要消耗很大的成本来实现③。
从基本养老金的组成来看，个人账户由个人缴费，可随职工的调动而转移，个人退休后按期返还，并可继承，与其他人的养老金无关属于私人物品。基础养老金由单位缴费，社会统筹部分组成。只要职工参加工作，单位就应为其缴费，在退休后享用并不会排斥其他退休人员领取养老金，对他人不造成侵犯，所以说基础养老金具有非竞争性；若职工没有参加工作或是单位未缴纳保险，则职工在退休后就会在养老保险的覆盖范围之外，这说明基础养老金具有排他性。从这一方面看养老保险为准公共物品。但养老保险制度是由国家制定的公共政策，所有在职人员都有参与权利，任何人参与或享受保险制度不会减少其他社会成员对该制度的享用，同时制度的制定并不会因为某些原因将符合条件的社会人员排除在外，不准其参与，因此，养老保险制度同时具有非竞争性和非排他性，属于纯公共物品。
就其属性而言，养老保险是由国家制定的一项公共政策，属于全国性的公共物品，就应由国家或中央政府提供服务，而非由地方保证实施的地方性政策。
2．贝努力大数法则
社会保险与商业保险相似，都是给参保人提供风险防范的一种制度安排，这种制度安排的基础是保险统计原理。商业保险上按照“贝努力大数法则”筹集资金，防范风险，贝努力大数法则是概率学中的一个重要法则，它揭示了这样一个规律:在一定条件下重复出现的、大量的随机现象将呈现出一定的规律性和稳定性。但是假如我们对某种随机事件进行连续试验，试验次数较少时，实验得出的结果往往很不稳定，其结果经常依赖于部分随机事件；当试验次数越多，实验的结果就越稳定，并且试验结
① [美].保罗·A·萨缪尔森、威廉·D·诺德豪斯：经济学[F]. 北京:中国发展出版社,1992:P1194. ② [美]斯蒂格利茨.经济学[F].北京:中国人民大学出版社,1997:P147.
③ 世界银行.1997年世界发展报告:变革中的政府[F].北京:中国财政经济出版社,1997.
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②
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果会摆脱对个别随机事件的依赖。贝努力大数法则可简要表述为：在随机现象的大量重复出现过程中，往往呈现几乎必然的规律。
例如：抛硬币的次数越多，出现正反面的几率就越接近1:1。进而在保险行业中风险单位数量愈多，实际损失的结果愈接近预期损失可能的结果。因此，养老保险的参保人数越多，养老保险的风险就越低。要总体增加养老保险的参保人数，就必须提高养老保险的统筹层次，增强养老保险的整合性，而非分散运营。使基金在不同区域之间合理的调剂，体现出社会保障公平共享的原则，整体提高社会福利水平，维护社会稳定，从而促进社会的和谐发展。基本养老保险遵循“贝努力大数法则”，其分散风险能力的实现程度一般与资金统筹量和统筹调剂范围成正比。依照“贝努力大数法则”来筹集资金，可以使资金互助互济，分散风险，从而达到最大程度的均衡。统筹所涉及到的面越大，统筹基金风险就会越小，保险费就能降低到最低水平，被保险人的保障程度就越高。基本养老保险统筹每个地区的社会保险基金调剂余缺是国民收入的第二次分配资源，使基金在富裕地区和贫困地区之间合理的梯度转移，体现了社会保障的公平原则，从而有利于提高社会福利水平，维护社会稳定和促进社会健康和谐的发展。把养老保险提高到全国统筹的高度，遵循了大数定律，可以把风险控制到预期的结果中。
贝努力大数法则在基本养老保险中的应用可用简单的模型进行分析：
假定在职职工的收入为y，若有n个在职职工，工资收入额分别为y1、y2、y3??
yn，其平均收入为y，基本养老保险缴费率为?，基本养老金收缴总额为S，基本养
老保险风险率为A，则：
y1?y2?y3?????ynS????ynn若把养老保险风险简单的看为养老金支付风险，则：
??y1??y2??y3??????yn?S支出S?y?n?A??S?yn基本养老保险风险率为：
n越大，A越小，则当前养老保险风险越小；
n越小，A越大，则当前养老保险风险越大。
因此，扩大养老保险覆盖面，增加参保人数，可以最大程度的减少养老保险风险。同时增加养老保险基金总额，有利于基金的合理增值运营、分散风险和基金互助互济。
（三）基本养老保险全国统筹的必要性和可行性
早在党的十六届三中全会审议通过的《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决议》中就明确指出要逐步“实行基本养老保险金的基础部分全国统筹”。
《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》指出：完善企业职
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工基本养老保险制度，强化保险基金统筹部分征缴，逐步做实个人账户，积极推进省级统筹，条件具备时实行基本养老金基础部分全国统筹。
1．基本养老保险全国统筹的必要性
（1）建立基本养老保险全国统筹有利于解决相关部门权责界定不清。由于中央与地方事权、财权划分不清晰，导致双方对养老保险的责任规定不明确，直接阻碍着我国社会保障制度的健康发展。在2009年底实现养老保险省级统筹之前，我国长期以来施行的是基本养老保险地市级统筹，甚至有的地方是更低级的县级统筹。当养老金出现亏空时，应由地市级财政承担责任，当其财政支出出现困难时，才由上级或中央财政转移支付。长期以来，由于中央政府与地方政府之间养老责任的不明确，出现了明显的财权与事权的不对称。造成地方政府依赖中央政府的倾向日趋明显，中央政府的责任越来越重。在国发【1997】26号文件公布之后中央逐步完善养老保险的规章条例。目前省级统筹的情况下，特别是面对养老保险转制而形成的巨大转制成本下，省级政府并不愿承担养老金亏损的责任，从而促使一些省份实行名义上的省级统筹，实际上为省级调剂，进一步影响基本养老保险全国统筹的实现。
中央政府在养老保险中承担了转移支付的责任，而养老保险却一直由地方政府统筹，养老保险制度的财权与事权无法统一；养老保险职能部门的非垂直管理模式，以及其他部门介入养老保险，使不同职能部门之间的权力与责任混乱，对养老保障制度建设构成了严重的负面影响。建立基本养老保险全国统筹，实现财权和事权统一，建立专门的垂直管理部门，有利于权责不清问题的解决。
（2）建立基本养老保险全国统筹有利于调整待遇水平过低、差距过大。首先，我国老保险的待遇水平偏低。基本养老保险制度的替代率不足60%，并且补充养老保险发展滞后，商业寿险未获得应有发展，多层次的养老保险体系尚未形成，实际上单一层次的基本养老保险难以保证老年人的基本生活①。其次，不同省份的养老金待遇水平差距过大，由于未能实现养老保险的全国统筹，基本养老金无法相互调剂，富裕地区养老金缴费多于贫困地区，经过养老金的增值运营，当富裕地区现职人员退休后其领取养老金总额会远远大于贫困地区。本具有发挥二次分配缩小贫富差距功能的社会保障，却加大了区域间的收入不平衡，拉大了贫富差距，这违背了社会保障制度的公平原则。基本养老保险全国统筹制度的建立，可以在不影响养老金公平共享原则的情况下，转移部分基础养老金，整体提高社会的福利水平，缩小区域间的养老差异。
① 郑功成.中国社会保障改革与发展战略[D].北京:人民出版社,2008.10:P119.
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五、结 论
（一）主要观点
本文在对我国基本养老保险运行现状进行分析后得出基本养老保险所存在的问题，并对所存在的问题展开研究，进行改进设计并提出改善我国基本养老保险制度的建议。
本文主要观点是：一、随着经济的增长，我国贫富差距逐渐扩大，社会矛盾也随之增加，本应发挥二次分配缩小贫富差距功能的社会保障（主要是基本养老保险）制度，却在进一步拉大社会贫富分化。文中设计了通过转移部分积累资金来缩小贫富差距的办法，为基本养老保险全国统筹奠定良好的基础。二、目前制约基本养老保险全国统筹的因素和严重影响养老保险支付能力的是由于养老金收支模式改变而逐渐凸显的转制成本，将会使未来产生庞大的养老金支付赤字。本文建议改变基本养老保险的增值运营方式，提高个人责任，固定养老金替代率，转移部分社会统筹资金用于支付将来出现巨额的转制成本。三、科学调整养老金调整政策，通过科学合理的测算，建立养老金调整机制，为基本养老保险全国统筹提供科学的依据。四、建立完善稳定的养老保障政务技术平台，使用J2EE技术和C/S/S结构设计的基本养老保险操作平台框架体系。技术操作平台的建立可为养老保险全国统筹提供有力的技术支持和良好的执行基础。
（二）研究不足之处
本文针对目前养老保险全国统筹存在的问题进行分析后虽提出了在某些方面的改进意见和大体构想，但缺乏更为详实的设计和例证，以期在今后研究中完善补充。
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致 谢
衷心感谢我的校外导师三年来对我的谆谆教导。
衷心感谢我的校内导师老师，感谢XXX老师，感谢两位老师在百忙中对我的学习和生活所给予的无私关怀、悉心指导和严格要求。在论文的写作过程中，X老师和X老师倾注了大量的心血，无论是选题，构架的设计，还是论文观点的表述，都得到了两位老师的悉心指导，给予我很大的启发。X老师的认真负责和严格要求的治学态度是我永远学习的榜样。两位老师以自己宽广的视野和独到的见解为我指出了论文写作中的许多问题，使我受益匪浅。两位老师教育我为人处世的道理，在我困惑时给予我指导，生活上对我倍加关心，老师平易近人的态度使我倍感亲人般的温暖。
感谢XXX老师对我的悉心指导，X老师严谨求实、诲人不倦、良师益友的风范使我深受鼓舞，时时鞭策着我成长。
在长春工大学习的过程中，我很庆幸自己遇到这么多关心我帮助我的老师和同学，从他们身上我发现了自己的很多不足，恩师对我的教导是我最大的收获。
最后感谢与我朝夕相处的同学们，感谢给予我无私帮助的朋友们，感谢在论文写作阶段对我关怀无微不至的父母。你们的关怀和支持，是我前进的不竭动力。
注：“致谢”二字之间空二格。
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