（三）现金流量表
单位：元（保留两位小数） 行项 目 金额 次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹集活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹集活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 — 28 —
38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 加：计提的资产减值准备 固定资产拆旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
表内主要公式：5行＝（2 + 3 + 4）行；10行＝（6 + 7 + 8 + 9）行；11行＝（5 － 10）行；17行＝（13 + 14 + 15 + 16）行；21行＝（18 + 19 + 20）行；22行＝（17 － 21）行；27行＝（24 + 25 + 26）行；31行＝（28 + 29 + 30）行；32行＝（27 － 31）行；34行＝（11 + 22 + 32 + 33）行；53行＝（37 + 38 + 39 + 40 + 41 + 42 + 43 + 44 + 45 + 46 + 47 + 48 + 49 + 50 + 51 + 52）行；53行＝11行；64行＝（60 － 61 + 62 － 63）行；64行＝34行 以上报表如果经过审计，请注明： 审计事务所名称： 审计人员姓名： 审计时间：
1 2
报表类型细分：本部报表、合并报表、其他。
报表类型：年报、上半年、下半年、第一季度、第二季度、第三季度、第四季度。
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附件一 行业特征划分标准
行业名称 指标名称 单位 从业人员数 工业企业 销售人 小型 300以下 中型 300 — 2000 3000 — 30000 4000 — 40000 600 — 3000 3000 — 30000 4000 — 40000 100 — 200 3000 — 30000 100 — 500 1000 — 15000 500 — 3000 3000 — 30000 400 — 1000 3000 — 30000 400 — 800 3000 — 15000 800 — 4000 250 — 1000 1000 — 5000 250 — 1000 大型 2000及以上 30000及以上 40000及以上 3000及以上 30000及以上 40000及以上 200及以上 30000及以上 500及以上 15000及以上 3000及以上 30000及以上 1000及以上 30000及以上 800及以上 15000及以上 4000及以上 1000及以上 5000及以上 1000及以上 额 万元 3000以下 资产总额 万元 4000以下 从业人员数 建筑业企业 销售人 600以下 额 万元 3000以下 资产总额 万元 4000以下 批发业企业 从业人员数 销售人 100以下 额 万元 3000以下 人 100以下 零售业企业 从业人员数 销售额 万元 1000以下 人 500以下 交通运输业企业 从业人员数 销售额 万元 3000以下 人 400以下 邮政业企业 从业人员数 销售额 万元 3000以下 人 400以下 住宿业和餐馆业 农林畜渔牧业 业 业 业 从业人员数 销售额 万元 3000以下 生产用 万元 800以下 固定资产 生产用 万元 250以下 固定资产 生产用 万元 1000以下 固定资产 生产用 万元 250以下 固定资产 说明：
a.其中“工业企业”包括采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业三个行业的企业。 b.工业企业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收入代替；建筑业企业的销售额以现行统计制度中的工程结算收入代替；批发和零售业的销售额以现行报表制度中的年销售额代替；交通运输和邮政业、住宿业和餐饮业企业的销售额以现行统计制度中的年营业收入代替；资产总额以现行统计制度中的资产合计代替。
c.其中所列行业的大型和中型企业必须同时满足所列各项条件的下限指标，否则下划一档。
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附件二：
行业分类
A 农、林、牧、渔业
1 农业 2 林业 3 畜牧业 4 渔业
5 农、林、牧、渔服务业 B 采矿业
6 煤炭开采和洗选业 7 石油和天然气开采业 8 黑色金属矿采选业 9 有色金属矿采选业 10 非金属矿采选业 11 其他采矿业 C 制造业 13 农副食品加工业 14 食品制造业 15 饮料制造业 16 烟草制品业 17 纺织业
18 纺织服装、鞋、帽制造业 19 皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制造业
20 木材加工及木、竹、藤、棕、草制造业 21 家具制造业 22 造纸及纸制品业 23 印刷业和记录媒介的复制 24 文教体育用品制造业
25 石油加工、炼焦及核燃料加工业 26 化学原料及化学制品制造业 27 医药制造业 28 化学纤维制造业 29 橡胶制品业 30 塑料制品业 31 非金属矿物制品业 32 黑色金属冶炼及压延加工业 33 有色金属冶炼及压延加工业 34 金属制品业 35
通用设备制造业
G 信息传输、计算机服务和软件业 60 电信和其他信息传输服务业 61 计算机服务业 62 软件业 H 批发和零售业 63 批发业 65 零售业 I 住宿和餐饮业 66 住宿业 67 餐饮业 J 金融业 68 银行业 69 证券业 70 保险业 71 其他金融活动 K 房地产业 72 房地产业
L 租赁和商务服务业 73 租赁业 74 商务服务业
M 科学研究、技术服务和地质勘查业 75 研究与试验发展 76 专业技术服务业 77 科技交流和推广服务业 78 地质勘查业
N 水利、环境和公共设施管理业 79 水利管理业 80 环境管理业 81 公共设施管理业 O 居民服务和其他服务业 82 居民服务业 83 其他服务业 P 教育 84 教育
Q 卫生、社会保障和社会福利业 85 卫生 86
社会保障业
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36 专用设备制造业
37 交通运输设备制造业 39 电气机械及器材制造业
40 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 41 仪器仪表及文化、办公用机械制造业 42 工艺品及其他制造业
43 废弃资源和废旧材料回收加工业 D 电力、燃气及水的生产和供应业 44 电力、热力的生产和供应业 45 燃气生产和供应业 46 水的生产和供应业 E 建筑业
47 房屋和土木工程建筑业 48 建筑安装业 49 建筑装饰业 50 其他建筑业
F 交通运输、仓储和邮政业 51 铁路运输业 52 道路运输业 53 城市公共交通业 54 水上运输业 55 航空运输业 56 管道运输业
57 装卸搬运和其他运输服务业 58 仓储业 59
邮政业
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87 社会福利业
R 文化、体育和娱乐业 88 新闻出版业
89 广播、电视、电影和音像业 90 文化艺术业 91 体育 92 娱乐业
S 公共管理和社会组织 93 中国共产党机关 94 国家机构
95 人民政协和民主党派
96 群众团体、社会团体和宗教组织 97 基层群众自治组织 T 国际组织 98 国际组织