进行保险规划时应遵循转移风险原则和量力而行原则。 （二）保险规划的流程
保险规划的流程为：确定保险标的；选择保险产品；确定保险金额；明确保险期限；选择保险公司。
（三）保险需求分析
在不同人生阶段，保险需求的侧重点不同。
在单身时期主要的保险需求是意外伤害险和责任保险；在家庭建立期，保险需求主要是意外伤害险、定期寿险、责任保险；家庭成长期，主要需求是意外伤害险、健康保险和人寿保险；家庭成熟期，主要需求是健康保险、意外伤害险、养老保险；家庭空巢期的主要保险需求为医疗和老年护理方面的健康险以及投资型保险；养老期的主要保险需求是健康保险和年金保险。
人寿保险需求计算包括生命价值法和家庭需求法。 残疾保险的需求分析。 医疗保险需求分析。 养老保险的需求由分析。 财产保险的需求分析。 （四）保险规划的风险
未充分保险的风险；过分保险的风险；不必要保险的风险。
三、考核知识点和考核要求
（一）个人风险管理与保险（重点）
1．识记：风险的含义；个人面临的纯粹风险；保险的定义；保险的分类。 2．理解：可保风险。
3．应用：个人风险管理的非保险方法；保险方法。 （二）个人理财相关保险产品种（次重点）
1．识记：人寿保险；意外伤害险；个人健康保险；财产保险；责任保险。 （三）保险规划实务（重点） 1．识记：保险规划的风险。 2．理解：保险规划的原则。
3．应用：保险规划的流程；保险需求分析。
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第八章 退休规划
一、学习目的和要求
通过本章的学习，了解退休规划的内涵、退休规划的重要性、退休规划的影响因素及退休规划风险，掌握退休规划的重要原则。了解社会养老保险体系及中国的养老保险制度、企业年金计划。掌握退休规划流程和退休规划需求，能够根据他人的需求，制定退休规划。
二、课程内容
第一节 退休规划概述
（一）退休及退休规划的概念
退休是指员工在达到一定年龄或为企业服务一定年限的基础上，按照国家的有关法规和员工与企业的劳动合同而离开企业的行为。退休规划是为了保证个人在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。
（二）退休规划的重要性
退休后收入减少可无法保证支出；传统养老方式弊端显现，“养儿防老”不堪重负；社保基金不能满足维持退休时基本生活所需；老有所养，老有所终。
（三）退休规划的影响因素
负担与责任；退休时间及退休后的生活时间；退休后的生活费用；退休保障及退休前的资产积累；通货膨胀。
（四）退休规划风险
职业生涯规划风险；投资风险；额外支出风险；实际寿命比退休计划设定的期限长的风险；退休后不久身故，须交纳遗产税。
（五）退休规划应遵循的重要原则
养老规划，宜早不宜迟；注重安全，采取多样化的退休金储备方式；以保证给付的养老保险和退休年金满足基本支出，以报酬率交稿的有价证券投资满足生活品质支出。
第二节 退休规划与养老保险
（一）养老保险体系概述
养老保险是国家和社会根据一定的法律或法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力推出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
养老保险的特点。
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养老保险的类型有三类：一是投保资助型（也叫传统型）养老保险；二是强制储蓄型养老保险（也称公积金模式）；三是国家统筹型养老保险。
（二）中国的养老保险制度
1．中国养老保险制度改革的历史回顾。 2．中国养老保险制度的基本框架。 （三）企业年金计划
1．企业年金的定义、类别和特征
企业年金是由企业退休金计划提供的养老金，是企业及其员工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
按法律规范程度来划分，企业年金可分为自愿性企业年金和强制性企业年金两类；根据待遇计发办法来划分，企业年金可分为缴费确定型企业年金和待遇确定型企业年金。
企业年金的特征。
2．我国企业年金的发展概述
3．我国企业年金计划建立的原则、条件与程序 4．美国的雇主养老金计划
第三节 退休规划实务
（一）退休规划的流程 1．确定退休目标 2．估算退休后的支出 3．估算退休后的收入 4．估算退休金缺口 5．制定退休规划 6．选择退休规划工具 7．执行计划 8．反馈与调整
（二）退休与养老规划的需求
三、考核知识点和考核要求
（一）退休规划概述（次重点）
识记：退休规划的概念；退休规划的影响因素；退休规划风险。
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理解：退休规划的重要性。 应用：退休规划应遵循的原则。 （二）退休规划与养老保险（重点）
识记：养老保险的概念；养老保险的特点；养老保险的类型；企业年金的定义、类别和特征。
理解：中国养老保险制度的基本框架；中国企业年金计划建立的原则、条件。 （三）退休规划实务（重点）
应用：退休规划流程；退休与养老规划的需求。
第九章 个人税收及遗产规划
一、学习目的和要求
通过本章的学习，了解个人收入所得税基础知识，了解个人税收筹划原则与方法，掌握从不同角度进行税收规划的方法。了解遗产筹划的内容，掌握遗产筹划的方法。
二、课程内容
第一节 个人收入所得税基础知识
（一）纳税人
我国各人所得税的纳税人包括居民纳税人和非居民纳税人。居民纳税人负有无限纳税义务；非居民纳税人负有有限纳税义务。
（二）征税范围
工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企、事业单位的承保经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得。
（三）计税依据 （四）税率
（五）个人所得税的优惠规定 （六）应纳税额的计算
第二节 个人税收筹划原则与方法
（一）税收筹划的原则
合法性原则；规范性原则；财务利益最大化原则；稳健性原则；综合性原则；便利性原则；节约性原则。
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（二）税收筹划的方法
利用税收优惠政策；递延纳税时间；缩小计税依据；利用避税地降低税负。
第三节 税收筹划实务
（一）依纳税人身份设计筹划
居民纳税人与非居民纳税义务人的转换；针对经营所得的纳税人身份规划。 （二）从征税范围角度筹划 收入项目福利化；收入项目费用化。 （三）从计税依据角度的筹划 （四）税率筹划
合理安排应税所得；高税率项目转换为低税率项目。 （五）税收优惠利用
充分利用国家优惠政策；免征额的安排；境外已纳税额的扣除；两人以上共同取得的同一项目收入的计税方法。
（六）合理安排预缴税款 费用提前列支；收入滞后确认。 （七）其他与个人所得相关的税种的筹划
第四节 遗产筹划
（一）遗产税的制度框架
1．遗产税制度的类型：总遗产税制；分遗产税制；混合遗产税制。 2．遗产税制要素：纳税人；征税范围；税率；税收减免。 （二）遗产筹划工具
遗嘱；遗产委托书；遗产信托；人寿保险；赠与。 （三）遗产筹划内容 1．个人情况纪律的准备 2．计算和评估客户的遗产价值 3．制定遗产规划 （四）财产所有权问题 个人持有财产；共同持有财产。
三、考核知识点和考核要求
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