实际利润额×适用税率（25%），其他纳税人根据实际情况按以下方式填报。
（1）按照实际利润额预缴的纳税人：本指标应与《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》（A类）第11行指标一致；
（2）按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴的纳税人：本指标应与《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第22行“本月（季）应纳所得税额”指标一致；
（3）“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，本指标应与《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第24行“本月季确定预缴的所得税额”指标一致。
（4）“按收入总额核定应纳税所得额”、“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人，本指标应与《企业所得税月（季）和年度纳税申报表》（B类）第11行“应纳所得税额”指标一致。
66. 减免所得税额：
填报纳税人经批准或备案减、免的企业所得税额。实行据实预缴的纳税人根据《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第12行，其他纳税人“减免所得税额”指标填报纳税人当期实际享受的减免所得
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税额。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。
67. 应纳税调整额：
此栏下列情况可以作调整，调减用负数，调增用正数。
（1）“按比例预缴的汇总纳税成员企业”如：大庆油田，胜利油田等企业“独立核算，按比例就地预缴所得税”，这类企业按比例上缴部分，在“应纳税调整额”指标中用负数调减本公司就地“应纳的企业所得税”数额。
（2）“汇总下级预缴企业所得税的上级公司”如“中石油”或“中石化”等集中缴纳的企业所得税的中央企业，集中下级公司上缴的企业所得税部分，在“应纳税调整额”指标中用正数调增本公司的“应纳企业所得税”数额。
（3）“总分机构纳税人”中的总机构将应分摊给分支机构的所得税额在此栏用负数调减，调减的数额与《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第28行指标相同，以负数填写。分支机构分配到的所得税额直接在本栏调增，按照《企业所得税月（季）预缴纳税申报表》（A类）第32行指标填写。分支机构
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不需要填写企业所得税78-80行指标。
（严禁在此项冲减前期填报差错） 68.应纳税额合计
应等于“应纳所得税额”减去“减免所得税额”加上“应纳税调整额”。（自动计算栏：[68=65-66+67]）
69. 实际已预缴税额：
指企业实际已缴的企业所得税额，包括因清欠、多缴、退税等所产生的税额，但不包括查补、代扣代缴的税额、汇算清缴实际补（退）税额。按所得税各类申报表截止报告期累计 “实际已经（预）缴的所得税额”“本季实际应补退税额”“本季应纳所得税额”“税务机关核定应纳所得税额”等项目的数额分析填写本期数。
70．其中：实际已缴纳上年应纳税额： 指今年缴纳入库、所属时期为上年度的税款，但不包括汇算清缴实际补（退）税额。
71．汇算清缴实际补（退）税额：
填报纳税人在汇算清缴上一年度企业所得税后，实际已经补缴或退税的数额。补缴填正数，退税填负数（用本年预缴税额抵减汇算清缴退税额的，抵减的退税额应视同为汇算清缴退税额在本行填写负数）。
72．期末欠税余额(72>=0)：
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为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。填写纳税人截止报告期实际欠缴企业所得税余额。
73．已缴查补税额：
填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际已缴的企业所得税款。
（五）进出口税收指标 74．已缴进口环节增值税：
指企业进口货物时，企业当期缴纳的由海关代征的进口环节增值税税额。
75．已缴进口环节消费税：
指企业进口货物时，企业当期缴纳的由海关代征的进口环节消费税税额。
76．已缴关税：
指企业当期实际缴纳的关税税额（含进口关税和出口关税）。
77．实际收到的出口退税额（填写负数）： 指企业当期实际收到的出口退税金额，以负数形式填写。
78．当期免抵税额：是指实行“免、抵、退”办法出口企业的当期免抵退税额扣除当期应退税额后的余额，可按照《免抵退税申报汇总表》第37行\当期免抵税额\的\当期\栏填写。
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（六）其他各项税收指标 79．应纳城市维护建设税：
按“应交城市维护建设税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的城市维护建设税额，或按纳税申报表的相关项目填写。
80．已缴城市维护建设税：
指企业本期实际已缴的城市维护建设税额，包括因清欠、多缴、查补所产生的税额，但不包括代扣代缴的城建税额。
81．应纳资源税：
按“应交资源税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的资源税额，或按纳税申报表的相关项目填写。
82．已缴资源税：
指企业本期实际已缴的资源税额，包括因清欠、多缴、查补所产生的税额，但不包括代扣代缴的资源税额。
83．应纳土地增值税：
按“应交土地增值税”科目贷方本期发生额，不包括代扣代缴和按规定减免的土地增值税额，或按纳税申报表的相关项目填写。
84．已缴土地增值税：
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