3.属于财务管理工具的是（ CD ）
A、财务预测 B、财务决策 C、财务计划 D、财务控制 4.财务控制按控制的依据不同分为（ AB ）
A、预算控制 B、制度控制 C、收支控制 D、现金控制 四、关键名词
1.财务预测：是指利用企业过去的财务活动资料，结合市场变动情况，对企业未来财务活动的发展趋势作出科学的预计和测量，以便把握末来，明确方向。
2.财务决策：是指财务人员在财务目标的总要求下，通过运用专门的方法，从各种备选方案中选择最佳方案的过程。
3.财务控制：就是依据财务计划目标，按照一定的程序和方式，发现实际偏差与纠正偏差，确保企业及其内部机构和人员全面实现财务计划目标的过程。
4.财务分析：是以企业会计报表信息为主要依据，运用专门的分析方法，对企业财务状况和经营成果进行解释和评价，以便于投资者、债权人、管理者以及其他信息使用者作出正确的经济决策。
五、简答题
1.试简述财务预测的程序 答：
（1）明确预测目标 （2）搜集整理资料 （3）建立预测模型 （4）论证预测结果 2.试简述财务决策的程序 答：
（1）确定决策
（2）目标提出实施方案 （3）评价选择方案
第五节 公司治理与财务经理的职责
一、 判断题
1.财务经理的职责是组织财务活动，处理财务关系。（ √ ）
2.企业与投资者之间的财务关系，是一种投资与受资的关系。（ × ） 3.企业与债权人之间的财务关系，是一种债权与债务的关系。（ × ） 4.企业与债务人之间的财务关系，是一种债权与债务的关系。（ √ ） 5.企业与税务机关之间的财务关系，是一种征税和纳税的关系。（ √ ）
6.归口管理是企业纵向的财务管理体系，主要是企业各职能部门按其业务分工，分管有关财务指标。（ × ）
二、单项选择题
三、多项选择题
1.以下属于财务经理职责范围的财务活动有（ ABCD ）
A、筹集资本 B、资本运用 C、股利分配 D、信用和收款 2.以下属于会计经理职责范围的活动有（ ABC ）
A、外部报告 B、内部报告 C、税务管理 D、银行和保管 3.财务经理的职责（ AB ）
A、组织财务活动 B、处理财务关系 C、对外报告 D、对内报告
四、关键名词
五、简答题
1.试简述财务经理的职责
答：财务经理的职责是：组织财务活动，处理财务关系
组织财务活动包括：筹集资本，资本运用，股利分配，银行和保管，信用和收款，保险。处理财务关系包括处理企业与投资者，受资者之间的财务关系。以及企业与债权人，债务人，往来客户之间的财务关系，企业与税务机关之间的财务关系，企业内部各单位之间的财务关系和企业与职工之间的财务关系。
第六节 财务经理与相关领域
一、判断题
1．近些年来我国金融市场利率波动与通货膨胀有关，后者起伏不定，利率也随之而起落。（ √ ） 2．在风险相同，收益相同并且时间分布相同的情况下，利润大小就决定了方案对企业价值的贡献。（ √ ） 3．从长期来看，亏损企业的现金流转是不可能维持的。从短期看，对于亏损额小于折旧额的企业，不从外部补充现金将很快破产。（ × ）
4．一般而言，因受到期风险的影响，短期利率会高于长期利率，但有时也会出现相反的情况。（ × ）
二、单项选择题
1. 现金短期循环中的资产是（B ）
A．现金 B. 流动资产 C. 固定资产 D. 长期资产 2. 企业终止不能生存的内在原因是（A ） A．长期亏损 B． 不能偿还到期债务 C．决策者决策失误 D． 开发新产品失败 三、多项选择题
四、关键名词 五、简答题
1. 试简述财务管理与会计的区别
答案：
（1）会计是一个经济信息系统，财务管理是一种资本运作活动。会计由会计信息生成和会计信息加工利用两个子系统构成。会计信息生成主要由财务会计完成，而会计信息的加工利用主要由管理会计完成。
（2）会计体现的是一种规范，财务管理更多的是一种理念，一种思想。财务会计的程序和方法具有比较严格的约束和规范，而财务人员在财务政策上有较大的选择余地。
（3）会计为财务管理提供信息，并参与财务管理。会计提供的财务信息是财务管理所需的一个重要组成部分，财务管理离不开会计的信息。
第二章 财务管理与环境
第一节 财务管理环境概述
一、 判断题
1.由于财务管理环境决定着企业的财务管理，因此企业财务管理与其环境是相互制约的。（ √ ）
2.产业政策属于财务管理的宏观环境。 （ √ ） 二、单项选择题 三、多项选择题
1.财务管理的宏观环境主要包括（ ABC ）
A、政治因素 B、经济因素 C、法律因素 D、企业组织形式 2.财务管理的微观环境主要包括（ ACD ）
A、企业素质 B、金融市场 C、管理者水平 D、生产状况 四、关键名词
1.财务管理环境：是指企业财务活动赖以存在和发展的各种因素的集合。
2.宏观环境：是指影响企业财务活动的各种宏观因素，如政治因素、经济因素、法律因素、金融市场等等。
3.微观环境：是指影响企业财务活动的各种微观因素，如企业组织形式、生产状况，产品销售市场状况、资本供应情况、企业素质、管理者水平等等。
五、简答题
1．什么是财务管理环境？构成财务管理的宏观与微观环境各有哪些因素？ 答案：
财务管理的环境是指企业财务活动赖以存在和发展的各种因素的集合。宏观环境是由市场经济下的市场体系以及市场经济所要求的政治、经济、法律等制度构成。市场经济下的市场体系，包括金融市场、商品市场、生产市场、劳动力市场、技术市场等。微观环境是指影响企业财务活动的各种微观因素，如企业组织形式、生产状况、产品销售市场状况、资本供应情况、企业素质、管理者水平等等。
2．正确认识财务管理与环境的关系有何重要意义？ 答案： 正确认识财务管理与环境的关系具有重要意义。适者生存，优胜劣汰是商品经济竞争中的铁的规律。这一规律要求企业财务管理必须主动面对纷繁复杂的环境，研究财务管理环境变化的规律性，通过制定和选择富有弹性的财务管理战略和政策，来抓住环境因素的突变可能出现的各种有利机会，抵御环境变化可能对财务活动造成的不利影响。同时，还要求财务管理，要尊重客观环境的存在，发挥主观能动性，扎扎实实作好财务管理工作，要用科学的方法改变环境。
第二节 经济环境
一、 判断题
1.在计划经济体制下，财务管理活动的内容比较丰富，方法也复杂多样。（ × ） 2.处于不完全竞争市场的企业，销售价格可完全由市场决定。（ × ） 3.处于完全垄断市场的企业，销售一般都不存在问题。（ √ ） 二、多项选择题
1.经济环境一般包括（ ABCD ）
A、经济体制 B、经济周期
C、通货膨胀 D、经济政策和市场的发达程度 2.企业所处的市场环境通常包括以下（ ABCD ） A、完全垄断市场 B、完全竞争市场 C、不完全竞争市场 D、寡头垄断市场
三、简答题
1．在通货膨胀的初期和持续期，财务人员应如何采取有效措施防范通货膨胀对企业造成的不利影响？
答案：在通货膨胀初期，货币面临着贬值的风险，这时企业进行投资可以避免风险，实现资本保值；与客户应签定长期购货合同，以减少物价上涨造成的损失；取得长期负债，保持资本成本的稳定；在通货膨胀持续期，企业可以采用比较严格的信用条件，减少企业债权；调整财务政策，防止和减少企业资本流失等等。
第三节 法律环境
一、 判断题
1.在计划经济体制下，财务管理活动的内容比较丰富，方法也复杂多样。（ × ） 2.处于不完全竞争市场的企业，销售价格可完全由市场决定。（ √ ）
3.处于完全垄断市场的企业，销售一般都不存在问题。（ √ ） 4.企业财务通则在财务法规、制度体系中起着主导作用，反映国家对各类企业财务活动最一般的要求。（ × ）
5.行业财务制度是财务通则的原则规定与各行业财务活动特点相结合的产物，它在财务法规制度体系中起着补充作用。（ × ） 二、多项选择题
1.经济环境一般包括（ ABCD ）
A、经济体制 B、经济周期
C、通货膨胀 D、经济政策和市场的发达程度 2.企业所处的市场环境通常包括以下（ CD ） A、完全垄断市场 B、完全竞争市场 C、不完全竞争市场 D、寡头垄断市场 3.承担有限责任的有（ ABCD ） A、独资企业 B、合伙企业 C、股份有限公司 D、有限责任公司
4.以下税种属于流转税的有（ AC ）
A、增值税 B、印花税 C、消费税 D、关税 5.税收会对以下哪些项目产生影响（ ABCD ） A、企业融资决策 B、企业投资决策 C、企业现金流量 D、企业利润分配
三、简答题
1.有限责任公司和股份有限公司的特点有何不同？
答案：
有限责任公司的特点是：公司资本不分为等额份额；公司向股东签发出资证明书而不发行股票；公司股份的转让有严格的限制；股东人数受到限制；股东以其出资额比例，享受权利，承担义务。
股份有限公司的特点是：公司资本平均分为金额相等的份额；经批准后，其股票可以向社会公开发行，股票可以交易或转让；股东人数没有上限限制；股东按其持有的股份享受权利、承担义务；股份公司要定期公布经注册会计师审查验证的财务报告。
2.税收对财务管理的影响有何具体表现？ 答案：
税收对财务管理的影响具体表现为：（1）影响企业融资决策；（2）影响企业投资决策；
（3）影响企业现金流量；（4）影响企业利润；（5）影响企业利润分配。
第四节 金融环境
一、判断题
1.长期资本市场又称为资本市场，是指融资期限在一年以上的资本市场，如股票市场、同业拆借市场和债券市场。（ × ）
2.发行市场又称为一级市场，它主要处理现有信用工具所有权转移和变现的交易。（ × ）
3.短期资本市场其主要功能是调节短期资本融通。（ √ ）
4.长期资本市场上的交易活动由发行市场和流通市场构成的。（ √ ） 5.长期资本市场上的交易组织形式有证券交易所和柜台交易两种。（ √ ） 6.金融工具是金融市场的交易对象。（ √ ） 二、单项选择题 三、多项选择题
1．金融市场的构成要素主要包括（ ABCD ）
A、参与者 B、金融工具 C、组织形式和管理方式 D、内在机制 2．长期资本市场的主要特点有（ BCD ）
A、融资期限至少在3个月以上 B、融资目的是解决长期投资性资本 C、资本借贷量大 D、收益较高但风险也较大。 3．长期资本市场上的交易方式一般包括（ABCD）
A、现货交易 B、期货交易 C、期权交易 D、信用交易 4．金融市场对财务管理的影响有（ ABCD ）
A、为企业筹资和投资提供场所 B、促进企业资本灵活转换 C、引导资本流向和流量，提高资本效率 D、为企业树立财务形象 四、关键名词
1.短期资本市场：是指融资期限在一年之内的资本交易的总称。其主要功能是调节短期资本融通。
2.长期资本市场：是指融资期限在一年以上的资本交易的总和，在西方国家称为资本市场，其主要功能是引导长期资本投资。
五、简答题
1.我国的金融机构有哪些？
答案： 我国的金融机构有银行和非银行（保险，信托，租赁，财务公司，证券） 2.按照融资对象的不同，我国的金融市场金融市场可分为哪几种？
答案：按照融资对象不同，我国金融市场可分为外汇市场，资金市场和黄金市场 3.利息率有哪些部分组成？
答案：利息率由风险报酬率、纯利率和通货膨胀率构成。 4.利息率的分类有哪些？
答案：利息率的分类有：（1）基准利率和套算利率（2）固定利率和浮动利率（3）市场利率和法定利率
5.金融市场对财务管理的作用有哪些？ 答案：金融市场的作用有：（1）企业投资和筹资的场所（2）企业通过金融市场使长短期资金互相转化（3）为企业理财提供有意义的信息 6.试叙述金融市场的特点 答案：金融市场的特点有：（1）流动性（2）收益性（3）风险性