XXX项目财务调研报告
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财务工作组织 ........................................................................................................................... 3 会计核算 ................................................................................................................................... 3 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 2.17 2.18 2.19 2.20 3
会计账簿总体情况 ........................................................................................................... 3 存货核算 ........................................................................................................................... 4 低值易耗品管理和核算 ................................................................................................... 5 固定资产管理和核算 ....................................................................................................... 7 待摊费用和预提费用核算 ............................................................................................... 8 无形资产及其他资产管理和核算 ................................................................................... 8 对外投资管理和核算 ....................................................................................................... 8 应收账款与预收账款管理和核算 ................................................................................... 9 应付账款与预付账款管理和核算 ................................................................................. 11 应交税费核算 ............................................................................................................. 14 员工借款及报销管理和核算 ......................................................................................... 14 所有者权益的构成情况 ............................................................................................. 15 利润的形成和分配（或上交） ................................................................................. 15 主营业务收入和成本核算 ......................................................................................... 15 期间费用核算 ............................................................................................................. 16 非主营业务收支核算 ................................................................................................. 16 营业外收支核算 ......................................................................................................... 17 内部往来业务管理和核算 ......................................................................................... 17 报表及合并报表业务 ................................................................................................. 18 会计核算需求 ............................................................................................................. 18
资金管理 ................................................................................................................................. 19 3.1
3.2 3.3
银行开户情况 ................................................................................................................. 19 结算中心/内部银行 ........................................................................................................ 19 资金管理需求 ................................................................................................................. 21
4 预算管理 ................................................................................................................................. 21 4.1 4.2 4.3
预算编制 ......................................................................................................................... 21 预算执行和控制 ............................................................................................................. 21 预算管理需求 ................................................................................................................. 22
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成本会计 ................................................................................................................................. 22 财务分析 ................................................................................................................................. 23 6.1 6.2
财务分析现状 ................................................................................................................. 23 财务分析需求 ................................................................................................................. 23
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标题：XX项目财务调研报告 作者： 单位： 版本： 日期： 联系方式： 1 财务工作组织
（1） 各会计核算主体及其地理位置、各会计主体财务人员数量及其岗位分工：
（2） 集团是否对下属单位统一财务政策，统一哪些政策：
（3） 集团是否对下属单位的财务进行实时监控：
（4） 财务内部具体的科室划分、各科室人数及岗位设置、各岗位财务人员的职责范围：
2 会计核算
2.1 会计账簿总体情况
（1） 目前公司拥有几个会计账簿，各账簿所遵循的会计准则/会计制度分别为：
（2） 各会计账簿的科目编码规则（包括科目级别、各级别编码位数）：
（3） 请书面提供各会计账簿现行详细的会计科目表：
（4） 各会计账簿的科目维护流程（包括新科目的增加和不使用科目的删除）：
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标题：XX项目财务调研报告 作者： 单位： 版本： 日期： 联系方式： （5） 各会计账簿的会计日历及会计周期：
（6） 各会计账簿的记账本位币：
（7） 各会计账簿是否存在外币业务，主要用于什么业务？外币业务是否按交易当日汇率转换为人民币记帐。是否月底按月末汇率调整汇兑损益。
（8） 各会计账簿记账凭证类别和凭证编号规则：
（9） 每月记账凭证数量：
（10） 各会计账簿主要内部和外部财务报表以及编制时间，并请提供样张：
（11） 各会计账簿会计核算的现有流程：
（12） 记账凭证审核流程及审核人员的权限划分：
（13） 各会计账簿的结账日期以及结账前后的业务处理：
2.2 存货核算
（1） 存货取得和发出流程（包括相关部门和流转单据）：
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（2） 存货取得和发出的计价方法： （实际成本、平均成本？）
（3） 存货的财务分类：
（4） 存货盘点流程（包括涉及部门人员及盘点用表单，并请提供表单样张）和时间：
（5） 存货盘盈、盘亏报批流程和相关账务处理：
（6） 是否存在采购退货和销售退货业务，业务流程（包括相关部门和流转单据）和相关账务处理：
（7） 目前存货的账面数量和价值
（8） 存货财务账与库存账的对账流程和时间间隔：
（9） 存货财务账与库存账的对账未达情况以及未达产生的主要原因：
2.3 低值易耗品管理和核算
（1） 低值易耗品财务分类：
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