标题：XX项目财务调研报告 作者： 单位： 版本： 日期： 联系方式：
（5） 各主营业务成本的财务分类：
（6） 各主营业务成本的其他分类统计标准：
（7） 各主营业务成本的结转流程及时间（包括相关部门和流转单据）：
2.15 期间费用核算
（1） 期间费用种类：
（2） 各类期间费用的归集和分配流程：
（3） 各类期间费用分配方法和分配标准：
2.16 非主营业务收支核算
（1） 非主营业务种类：
（2） 非主营业务收入的财务分类：
（3） 非主营业务收入的其他分类统计标准：
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（4） 非主营业务收入的确认流程及时间（包括相关部门和流转单据）：
（5） 非主营业务成本的财务分类：
（6） 非主营业务成本的其他分类统计标准：
（7） 非主营业务成本的结转流程及时间（包括相关部门和流转单据）：
2.17 营业外收支核算
营业外收支种类及核算：
2.18 内部往来业务管理和核算
（1） 公司是否存在内部往来业务，该类账务处理主要针对哪类企业业务进行：
（2） 各类内部往来业务流程（包括相关部门和流转单据）：
（3） 各类内部往来业务具体账务处理：
（4） 内部往来业务的对账方式和时间间隔：
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（5） 内部往来业务的对账未达情况以及未达产生的主要原因：
2.19 报表及合并报表业务
请指出外部财务报表的制作时间，并提供样张。
请指出内部主要财务报告的制作时间，制作要求和报告使用人，并提供样张。
财务部目前为哪些部门提供哪些内部管理报告或信息？这些信息分别来源于哪个具体岗位？
出于税收或财务政策的考虑，财务核算结果与实际情况有出入时，财务部提供的内部报告是否做调整或说明？这些涉及对实际情况改变的核算数据，是否能够全部追溯到原始数据？
公司是否存在合并会计报表业务，如果存在，合并范围和方法是什么？
2.20 会计核算需求
如果您对未来会计核算业务处理有进一步需求，请列示。
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标题：XX项目财务调研报告 作者： 单位： 版本： 日期： 联系方式： 3 资金管理
3.1 银行开户情况
（1） 公司银行开户情况，包括开户行名称、账号、账户性质、币别和用途。
（2） 公司业务往来中采取的银行结算方式和相关账务处理。 （支票、电汇、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等）
（3） 公司是否存在银行长期和短期借款，借款利息计提方法、还本付息方法和相关账务处理。
（4） 公司各银行账户现金日流入流出量（交易笔数）。
（5） 银行对账方式和时间间隔。
（6） 公司各银行账户资金管理和运作方式。
3.2 结算中心/内部银行
（1） 是否对资金实行集中管理？
（2） 采用的管理方式及相应的部门、岗位？
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（3） 资金管理的流程（内部结算、外部结算）？
（4） 公司目前编制哪些与资金管理相关的报表，编制方法是什么？并请提供样张。
（5） 筹投资
（6） 有哪些融资渠道，融资的流程及其会计核算？
（7） 还款的流程及其会计核算？
（8） 投资对象、投资方式及投资期限？
（9） 对子公司的投资流程？
（10） 债券投资流程？
（11） 股权性投资？
（12） 对外投资的账务处理？（债券投资、对外投资、投资收益、收回投资）？
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