创新机制服务个体工商户。民生银行通过“商贷通”项目服务商贸流通企业已经是业内外皆知的品牌。
截至2010年3月底，民生银行总行营业部“商贷通”累计发放70亿元，支持的企业和客户惠及超过5000户，关联到的行业主要有：钢贸类、粮油类、服装类、纺织类、珠宝类、茶行业类、电子产品、品牌经销商、工程机械、文化产业等，为抵御国际金融危机，扶持首都中小企业发展起到了积极作用。 大力发展零售业务 从国内中小股份制商业银行的外部环境看，发展零售银行业务已经具备的有利条件：居民财富的迅速增长为零售银行业务发展带来广阔市场空间；居民收入的分化丰富了零售银行业务的内涵；大力发展零售银行业务符合国家扩大内需的经济政策；资本市场的快速发展促使商业银行在零售银行业务领域寻找新的利润来源；监管政策和规则的变化鼓励商业银行发展零售银行业务；信息技术的广泛应用为零售银行业务低成本扩张提供了有力支持。 从国内中小股份制商业银行自身现状看，发展零售银行业务是当前国内中小股份制商业银行可持续发展的内在要求。在银行实际经营中，过去国内中小股份制商业银行在业务结构上普遍偏重公司银行业务，而现在要实现银行的可持续发展，就必须结合中小股份制商业银行内部经营的情况，实施零售银行业务战略，实现公司银行业务和零售银行业务协调发展。 具体做法如下：
１．加速产品创新，拓宽业务领域 ２．注重客户细分，实行差别化服务 ３．加大科技投入，提升服务质量 ４．创新经营观念，更新客户理念 B.制度创新
1，股权分立制度，打破一股独大的垄断情况，实行多权分立原则 2.组织架构清晰，所有权和经营权完全分离 3.引进独立董事制度
4高层管理者职业定位 以职业经理人的身份对银行进行管理
5.高层激励 在信用卡营销方面, 招商银行之后, 商业银行的竞争不仅仅是业务的竞争, 更重要的是人才的争夺, 培育具有创新意识和创新能力的高素质人才是商业银行发展的根本 C.实施规模经营战略 从外延上讲，民生银行将在现有机构和营业网点基础上，逐步在全国中心城市设立新的分支机构和营业网点，并通过加快分支机构的建设，以期实现规模效益.在波特分析我们看到了民生银行在这一方面的重大优势，他的规模经济值基本处于领先地位。更好的促进了他的增长势头，由07到10年的行业增长率排名来看，民生排名靠前，总体水平大大超过行业平均水平，
D.制定品牌策略, 突出服务特色, 树立鲜明的品牌形象。在世博会上民生银行选择与其他15家民企共同发起建设“民营企业联合馆”的动议。这个举措不仅避开了资金难题，而且使得更多民营企业、民族品牌站上世界舞台。这是我们的“亲兄弟”，只有全部民营企业共同富裕共同提高了，中国成为实际意义上的强国。从这一点来说，民生银行这一次不但要展示一个成功的品牌，更要展示一个民族的气势。于是民生银行、复兴集团、阿里巴巴、华谊兄弟(15.040,-0.31,-2.02%)、苏宁电器(12.25,-0.13,-1.05%)等16家民营企业成功打出“上海世博会民企联合馆参展企业”的标识，对于普通受众而言，这一称谓
毫不逊于“赞助商”头衔，而各家企业出资尚不足世博会赞助商们的十分之一。这16家企业联手，互为支撑，组成了一道特殊的民族品牌长城。
SWOT因素分析 外部环境 威胁（T） 机会(O) 银行业产品的相似度很高，异地同行存款的收费导致其竞争相当激烈 标准的上限降低 政府政策对国有四大银行的发展了自己的特色业偏向性 务：商贷通，由此吸引了中小企业新客户群 内部条件 优势(S) 劣势(W) 制度优势 规模经济优势 资本强而不大 盈利能 力有待提高 资产流动性强 品牌优势 业务创新能能力不强 会计分析
本银行的会计政策与会计估计基本变动不大由此我们可以基本上确认会计会计政策与会计估计变更的适用性。当然不可忽略的是本上市银行的政策在某些方面具有较大的弹性，给了管理者更大的会计选择权。 1.衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或类似变量的变动而变动；
因此变动性和随意性强，可能会对资产和负债造成估值损失。
2固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。而本银行的固定资产年折旧率具有较大的变动性。这一政策具有较大的弹性，可能给管理层较大的灵活性
3. 以抵债资产抵偿贷款本金及利息时，该抵债资产初始以公允价值加相关费用入账。抵债资产按账面价值与公允价值减去处置费用后两者之较低金额进行后续计量。本集团的抵债资产在条件符合后立即出售，且金额较小，对资产影响较小。
4. 递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。由于是人为预期，具有较大的主观性，也具有一定的弹性。 5. 按照实际利率法计入利润表中的“利息收入”和“利息支出” 在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。 由于信贷风险存在的可能性，在不考虑未来信用损失的情况下计算的按时净实际利润所得的“利息收入”和“利息支出”可能会有极大偏差。
6. 或有负债 不作为预计负债确认，仅在附注中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时，将其确认为预计负债。这一政策可能会影响该项负债的及时确认，造成跨期延迟确认。 7. 贷款及应收款项减值准备
除对已经识别的减值贷款单独进行减值损失评估外，本集团定期对贷款组合的
减值损失情况进行评估。对于由单项测试中未发现现金流减少的贷款组成的贷款组合，本集团对于该贷款组合是否存在预计未来现金流减少的减值迹象进行判断，以确定是否需要计提贷款减值准备。导致预计现金流减少的减值迹象包括该贷款组合中借款人的还款能力发生恶化，或借款人所处的经济环境发生不利变化导致该贷款组合的借款人出现违约。基于具有类似信用风险特征的资产组合所发生损失的历史经验，本集团对存在减值迹象的贷款组合做出减值估计。对用于估测预计未来现金流的发生时间与金额时所使用的方法与假设，本集团会定期评估以降低贷款减值实际损失与估计损失之间的差异。
对准备金的估计根据类似交易和历史损失的经验以及管理层的判断作出，人为操纵性强，也存在着较大的弹性空间。 8.，在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性，在计提营业税和所得税费用时本银行需要作出重大判断。深圳分行适用的企业所得税率在2008 年至2012 年的5 年期间内逐步过渡到25%，其中2010 年适用22%的所得税率(2008年：18%；2009年：20%)。
0. 持有至到期投资这一分类涉及重大判断。在做出相关判断时，银行必须对其持有该类债券至到期日的意愿和能力进行评估。这在一定程度上取决于管理层的意志，即变动的可能性大。
10.管理层基于最新的外部估价评估抵押物的公允价值，同时根据现有经验及当前的市场情况对公允价值进行调整。由此对抵押物的估值具有较大的不确定性。 11.利息收入的构成主要有发放贷款及垫款、债券投资、存放中央银行、长期应收款、买入返售金融资产、存放同业、拆出资金，其中贴现票据和长期应收款较大一部分用于资产质押，利息收入的确认时间较长且具有一定的风险性。 12．民生采取了多种方法对贷款进行了分类，综合来看本行的贷款在华北地区占比较重，抵押贷款。保证贷款增长较快，且贷款的行业结构较佳，略差于招商银行，行业集中度较低，主要集中在制造业和房地产行业，受市场利率影响较大。
2008年贷款集中区域分析4030制造业批发零售业房地产比值20100中信华夏深发招商浦发机构名称兴业民生
13.贷款准备金的计提主要包括组合计提和单项计提，充分考虑了各项贷款的独特性。
14.关联方和子公司对保变数据的影响不大，不存在随意占用资产的情况。 总体来看，民生的利息收入情况和信贷风险的管理较好，不良贷款率低，抗风险能力处于同业的上游水平。
不良贷款6543210中信华夏深发招商机构名称浦发兴业民生不良贷款率20082007
财务分析
（本部分各项财务数据均来自2007-2010年民生银行年报） 资产负债表分析
通过下图资产情况的分析我们可以看出资产呈现扩张趋势，且变化较明显.资产总额从2007年到2010年同比增长了98%。
1.现金及存放同业增长迅速 充分体现了民生银行资产正在不断增长趋势，同时同业之间业务往来频繁
2.衍生金融资产、衍生金融负债均有所下降且降幅较为一致
3.可供出售金融资产持续下降，且将损失直接计入了损益，转入利润表，违背了会计处理的原则。其资产主要为债券（包括了上市和非上市），由于上市债券价格的波动将影响资本公积的大小，且盈亏无法很好的在利润表中体现。在后期将它转为持有至到期的意图不明。
4.买入返售金融资产增幅明显，且在2008年度一般公司贷款变动较大，分析原因可知与民生开发的商贷通扶持中小企业的发展有较大关系 5.发放贷款及垫款增长较大一方面体现了银行的扩张趋势，另一方面根据它的构成比例和账龄结构保证贷款和抵押贷款的金额和1-3年的逾期贷款占比较大，且贷款主要集中制造业、房地产、租赁服务业。个人贷款，尤其是房地产行业，波动较大，总体来看回收的风险也较大。
资产横向分析1,600.001,400.001,200.001,000.00现金及存放同业款项衍生金融资产可供出售金融资产无形资产金额800.00600.00400.00200.000.002007年2008年2009年2010年时间资产总计资产纵向分析8.006.004.00买入返售金融资产发放贷款及垫款可供出售金融资产时间现金及存放同业款项金额2.000.00-2.00-4.00-6.002008年2009年2010年
总体来说，负债所有者权益呈现出稳中有升的态势。 1.拆入资金既有上升又有回落，主要在2008年变动较大，联系2008年经济危机爆发，资金变动很可能与短期资金融通有关 2.衍生金融负债 与衍生金融资产变动较为一致
3.预计负债 偶然性强 可能易于对负债情况造成错误估计
4.卖出回购金融资产款 任意性强 主要集中在贴现票据和债券，与市场利率息息相关
5.吸收存款 依旧构成银行主要负债，基本呈现上升趋势，提高了了银行吸收资金和运用资金的可能性
6.应付债券 呈现不断下降趋势，主要集中在应付一般金融债券和次级债券 主要与中央银行的村贷款利息有关
7.资本公积 主要有股本溢价与可供出售金融资产公允价值变动有关 结合可供出售金融资产总额来看变动点主要集中在股本溢价（发行境外上市H股所得)、债转股上
8.未分配利润 归属于子公司的盈余公积不进行分配 由于子公司盈余公积的不确定性 未分配利润具有较强的变动性。
负债所有者权益简表2,500.00拆入资金2,000.00衍生金融负债1,500.001,000.00500.000.002007年2008年2009年2010年时间金额预计负债其他负债负债和所有者权益（或股东权益）总计