浅谈我省基层农村信用社的合规管理现状及建议
近年来，随着巴塞尔委员会《合规与银行内部合规部门》、银监会《商业银行合规风险管理指引》的发布，以及省联社一系列合规管理规章的先后出台，我省农信社在全系统内部开展了以建立健全合规风险管理制度、完善合规风险管理组织架构、明确合规风险管理责任、培育合规风险管理文化、构建合规风险管理体系为核心的合规机制建设，并取得初步成效，逐步改变长期以来的粗放管理模式，向现代金融企业转变。但合规机制的有效性、合规管理的科学性仍然无法适应不断深化的体制改革需要。
一、我省农村信用社合规管理现状
经过多年的体制改革，我省农信社的法人治理结构日趋完善，产权进一步明晰，经营机制逐步转换，经营效益和管理水平不断提高，正在日趋显现出生机与活力。尤其是流程化管理改革实施后，对管理制度、监督体系、激励体系、企业文化、领导及管理的方式方法进行了根本性改造，在重构管理模式的同时，初步搭建起合规风险管理架构，逐步形成规范化的经营环境，促进了各项业务又好又快地发展。但必须承认，与现代银行的标准相比还有很大的差距，尤其是在合规管理体系、风险防范机制方面，仍然存在不少不容忽视的问题。
（一）合规文化的培育亟待加强。合规是农信社稳健运行的基本内在要求，培育和完善良好的合规文化是农信社提高核心竞争力之所在，也是实现长治久安和可持续发展的根本之路。目前，我省农信社的合规文化建设仍然不适应现代银行管理模式的要求，还没有真正形成一个让全体干部员工自觉认同和遵从的合规文化氛围。突出表现在：一是合规文化认识不到位。部分干部员工对先进管理理念存在抵触情绪，依旧习惯于旧有的落后的粗放管理思维，重业务拓展，轻合规经营，片面追求指标任务、追求金融创新，而忽视了风险管理，忽视了合规管理，甚至将合规与发展割裂或对立起来，似乎要发展就必须采取违规的方法和手段，要规范就必然会阻碍业务的发展，或习惯于“走捷径”、打“擦边球”，加大了农信社合规经营风险。二是合规意识淡薄。部分干部职工的经营管理行为与合规要求貌合神离，有法不依、有章不循、有令不行等现象仍然存在，个别领导甚至依然存在官本位思想，依法依规治社的基本原则还未能充分体现。三是合规文化建设存在偏差。将合规文化建设局限于文教宣传活动，未深刻体会到合规理念、行为准则必须要在现实的工作中以责、权、利均衡的方式体现出来，才能将自觉合规、主动合规的理念真正融入企业文化氛围，潜移默化地强化员工的风险意识，促进农信社持续、协调、健康发展，最终实现优良的经营绩效。四是合规文化建设的长效机制有待建立。
包括建立健全合规监督管理机制、合规考核问责机制、合规教育培训机制等。
（二）规章制度的合格性有待提高。合规中“规”是前提，有“规”才能“合”，有效的规章制度是农信社构建全面风险管理体系和有效内部控制的基础和核心。随着流程化管理改革的推进，我省农信社逐步构建起基本覆盖各项业务流程、组织流程和管理流程及相应的机构、部门、岗位和人员，能有效揭示和控制相关的关键环节和风险节点的流程化管理制度体系。但从实际运行情况来看，仍存不足之处，核心是流程化制度是基于现代金融企业管理而言的，与农信社落后的管理现状存在较大的差异，实现流程化制度科学、顺畅、高效的运行仍有待时日。一是现有的制度体系滞后于全面风险管理机制建设的要求，风险管理范围未能涵盖所有业务和所有环节的一切风险，将全面风险管理的理念、方法及各项要求统筹落实到制度体系中仍任重道远。二是制度流程不够合理，或过于粗糙，或过于繁复，或不够科学,不能适应现实管理的需要。如客户管理细分不足，难以满足专业化服务和专业化管理需要；部分业务流程过于繁复，影响工作效率和市场竞争力；绩效考核体系不够科学，偏重业务考核，合规考核力度不足，容易形成追求利润最大化而忽略内控风险的情况。三是制度持续优化改进相对滞后，未能很好地适应外部经营环境变化、客户需求以及内部发展的需要，出现
阶段性制度盲点，造成一定的风险隐患。
（三）规章制度的执行力不强。合规管理，执行是关键，再好的“规”，如果不去执行，就形同虚设。近年来我省各级农信社制度建设取得很大进步，但执行力不够、控下不控上、合规意识薄弱的缺陷依然明显，导致内控约束效能不足，引发违规违章甚至违法事件的发生。突出表现在：一是受传统的经营管理模式和长期惯性思维的约束，部分农信社领导大局观念不强，只考虑自身利益，依然是“上有政策，下有对策”，或为人情、或为私利，对规章制度臵之不理，自行一套，我行我素，导致辖内管理混乱、内控失效、风险凸现。二是法人治理机制中存在的深层次问题依然没有得到根本解决，“三会一层” 权责不明确或有权无责现象仍然存在，导致对决策机构监督制约机制的有效性严重不足。三是规章制度培训学习不足，加上管理部门监督指导力度不够，导致对规章制度缺乏正确的理解和把握，执行中失之偏颇。四是部分干部员工合规意识不强，不去维护规章制度的严肃性，而是“人情大于制度”，对违规行为见怪不怪，“大事化小、小事化了”，导致内部相互制衡机制难以有效发挥作用。五是监督纠正不到位，一方面对监督检查人员的考核评价与责任追究制度不健全，导致监督检查容易流于形式或走过场；另一方面责任追究力度不足，导致规章制度起不到应有的震慑作用。六是考核不科学，绩效考核往往注重最终指标的完
成情况，而忽视过程的合规性等。
（四）合规风险管理体系不完善。随着合规机制建设的不断深化，尤其是流程化管理改革以来，我省各级农信社相继组建了合规风险管理部门，并搭建了相应的合规风险管理组织架构和管理体系，初步引进并实行了现代金融企业的合规风险管理模式。但由于农信社合规风险管理长期缺位，管理理念存在偏差，加上缺乏合规风险管理人才，导致合规风险管理职能履行不到位，合规风险管理体系运行不畅。一是缺乏与发展战略相配套的合规风险管理战略和长远目标，主动性、预见性的合规风险管理行为较少，加上日常合规风险管理监督力度不强，合规风险治理环境总体尚不健全。二是合规风险管理部门职责不够明确或落实不到位，独立性差，运转效率低，被动式、形式化活动多，导致合规风险管理浮在面上，深度和广度不足。三是建立了基层机构合规员制度，但人员兼职兼岗，对一些违规违纪行为缺乏主动报告意识，影响了合规风险管理工作的客观性和真实性。
二、加强合规机制建设的建议
（一）积极推进合规文化建设。合规文化的建立不是一朝一夕的事情，在建立相应的合规机制的基础上，必需通过长期的不懈的努力，才能让合规文化的管理理念浸润到农信社的日常管理和决策中，因而积极推进合规文化建设显得尤为重要。一是要坚持人本管理原则。人是企业经营管理的第