小微企业金融服务研究
第一部分：背景介绍
1.1 小微企业的定义
小微企业是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于小型微型的各种所有制和各种形式的企业。《中小企业划型标准规定》将中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。该划型标准明确了小型、微型企业的标准，便于政府管理、制定有针对性的政策。
1.2 小微企业的作用
小微企业是我国多元化经济的重要组成部分，其在促进经济增长、科技创新、增加就业以及维持社会稳定方面发挥着不可替代的作用。小微企业是我国市场经济的重要参与者，其生命力日益顽强，在我国国民经济体系当中占据着重要的地位，具体体现在以下几个方面：
首先，小微企业在企业数量方面占据绝对的优势。2014年3月31日，国家工商总局发布《全国小型微型企业发展情况报告（摘要）》，对我国小微企业现状作出较为全面的汇总分析。报告指出，小型微型企业数量庞大，已成为国民经济的重要支柱，是经济持续稳定增长的坚实基础。分析显示，截至2013年年底，全国各类企业总数为1527.84万户。其中，小型微型企业1169.87万户，占到企业总数的76.57%。将4436.29万户个体工商户纳入统计后，小型微型企业所占比重达到94.15%。
其次，小微企业是支持我国经济成长的主力之一， 中国国家统计局公布，2013年全国规模以上工业企业实现利润总额62,831亿元人民币，比上年增长12.2%。其中，主营活动利润162,201.3亿元，比上年增长4%。统计局称，12月份，规模以上工业企业实现利润总额9,425.3亿元，比上年同期增长6%，增速比11月份回落3.7个百分点，其中主营活动利润8,387.7亿元，与上年同期持平。在41个工业大类行业中，31个行业主营活动利润比上年增长，9个行业主营活动利润比上年减少，1个行业主营活动亏损比上年减少。数据显示，2013年，在规模以上工业企业中，国有及国有控股企业实现利润总额15,194.1亿元，比上年增长6.4%，集体企业实现利润总额825.4亿元，增长2.1%，其中主营活动利润866.4亿元，下降7.5%.股份制企业实现利润总额37,285.3亿元，增长11%，其中主营活动利润36,880.1亿元，增长1%；外商及港澳台商投资企业实现利润总额14,599.2亿元，增长15.5%，其中主营活动利润13,930.7亿元，增长14%；私营企业实现利润总额20,876.2亿元，增长14.8%，其中主营活动利润23,388.1亿元，增长3.8%.由此可见，小微企业在整个经济发展中起到了不可忽视的作用.
再次，在出口创汇方面，虽然大型企业占据着不可撼动的主导地位，但是一些小微企业的低位也是不容忽视的。随着出口市场的不断壮大，小微企业的作用也在日趋突显。三资企业在我国投资的目标主要是针对小微企业，通过外商直接投资和中外合资等方式对小微企业的资金注入来达到自己投资的目的获取利润。一些小微企业主要业务是给那些国际的大型企业提供零配件，这样一方面可以实现我国的出口目标，另一方面也创造了大量的外汇收入。同时，这些企业还可以通过直接成立外贸部门，对外销售自己生产的产这样做的目的是给企业提供更大
的市场空间，在市场中检验自己的产品并不断创新以适应我国加入 WTO 以后市场更加灵活多变的情况，不断发挥企业自身积极作用。
1.3小微企业存在的问题
首先，企业决策人缺乏对先进管理理念的认知。我国小微企业部分属于家族式企业，部分为创业者自行建立，受个人文化差异和思维模式的限制，其决策人往往片面追求企业效益，而忽视对实施先进管理理念必要性的认识，及如何实施的了解。他们大多依赖以往的管理经验，致使大多数小微企业缺乏企业核心文化，以及为保证其长期稳定发展所应具备的市场意识、创新意识等核心竞争力，导致了小微企业在管理方面因循守旧，按部就班，继而无法在当下激烈的市场竞争中长期占有一席之地。
其次，企业内部缺乏健全的财务管理体系。绝大多数小微企业仍然沿用传统的财务管理模式，企业决策人对于款项收支和信用标准缺乏严格的控制，经常随意越权支出；加之其财务人员大多缺乏必要的职业培训和职业素养，有时为了达到避税或融资目的甚至会编造虚假会计信息，从而致使企业的财务状况一片混乱，既不能及时而准确地反映企业现状，又不能为小微企业的融资发展提供真实有效的凭证，其结果是不仅阻碍了小微企业下一步决策的制定，而且还降低了其信用等级，造成了小微企业融资难的问题，严重阻碍了其长期健康的发展。
最后，企业发展缺乏科学的战略规划和创新型战略人才。战略规划是针对企业未来发展所制定的目标和实现步骤，对企业未来发展有着重要的指导意义。小微企业的决策者由于侧重追求经济效益，在发展中往往只关注眼前利益和短期收益，忽视对企业长期发展来说所必需的像员工培训、新产品研发或新设备引进等
这样的投入，由此严重阻碍了企业的长期发展和市场竞争力的提高。此外，小微企业往往缺乏吸引高素质创新人才的硬件和软件，加之其决策者缺乏吸引并留住这些人才的意识，导致小微企业在激烈的市场竞争中极易被淘汰。
1.4 小微企业融资的现状
融资是资金的调剂与融通，即资金的需求者(融资主体)从某些储蓄者手中通过运用某种金融工具，通过某种方式获得资金的过程。融资包括诸多方面，主要有确立融资主体，融资主体在资金融通过程中有何经济行为，国民储蓄以何种方式转化为投资，以何种金融手段确保资金形成良性循环等。构成融资过程的主要要素是融资主体、融资方式和融资环境，这些要素之间的作用关系与调控方式则构成了一定制度背景下的融资机制。融资机制发挥作用的过程不仅是资金筹集和供给的过程，也是资金配置的过程，通过良好的融资机制可使储蓄更好转移到合适的投资领域，疏通储蓄向投资转化的通道。
由于小微企业的规模小、固定资产比重低、财务信息透明度低、抵御外部风险能力较弱等经营特征，因此其具有独特的融资需求。在融资期限上较短，所需资金多为临时性周转资金，因此对短期信贷资金需求较多；在融资额度较小，单笔所需资金通常在 500 万元以下；在抵押担保上缺乏土地等传统抵押物，对金融机构的信用贷款需求迫切；在产品种类上则个性化需求较多。小微企业独特的融资需求对银行传统的经营模式提出了很大的调整，下面具体分析小微企业融资现状。
首先，融资需求大，融资成本高。一般讲，小微企业数量大，发展快，其业务和发展规模都处于企业快速成长期，对资金需求量很大。特别是小微企业都具