建工集团审计监察管理制度
集团将通过以下方式进行监督评价： （一）、平时收集员工意见，倾听员工反映。 （二）、月度工作检查。 （三）、季度工作考核。 （四）、年度自我述职。
（五）、主管的公司或部门各项工作指标完成情况。 （六）、工作团队状况。 七、员工行为规范的监督机制
员工行为规范应以集团管理制度、岗位职责、任职要求和标准作业规程为准则，提倡“良好的道德素养、认真的工作态度、严谨的思想作风、严格的组织纪律、文明的举止仪表、和谐的人际关系”的风尚，形成集团全体员工共同遵循的基本信念和价值标准。要通过强有力的监督机制，以管理制度约束员工行为，以考核制度公正地评价员工绩效，按照员工业绩表现允许在本人绩效工资标准的10%范围内上下浮动，实行奖优惩劣，优胜劣汰，使这种依托企业文化所形成的监督机制，为增强员工责任感、自信心、团队凝聚力提供有力的保障。
审计监察工作制度
为充分发挥审计监察室的监督管理作用，加强集团公司内部管理与控制，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》及相关法律法规，结合集团公司的实际情况，特制订本制度。
一、总则
（一）、审计监察室是在集团监事会领导下行使审计监察权的职能部门，直接向监事会负责并报告工作。该部门依据国家法规政策、集团公司规章制度及有关文件规定，对集团下属各公司的财务收支、物资、设备、生产活动、经营管理等进行审计监察，以严明财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，杜绝各种违纪违规现象。
（二）、审计监察人员应努力学习和掌握国家的相关法律、法规、政策以及公司的内部控制制度和企业管理制度，熟悉相关专业知识及审计监察业务。
二、工作范围
（一）、对公司有关部门贯彻国家有关政策、财经法规的情况进行监督、检查。 （二）、监督检查集团公司的会议决议、经营方针、目标、计划落实及执行情况。
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（三）、检查集团重大投资项目的可行性和有效性。
（四）、监督检查公司财产、资金管理使用情况及安全完整程度。
（五）、检查违反财经法纪，侵占公司资产，损坏公司利益以及重大损失及浪费行为； （六）、监督检查集团本部财务经济核算、会计核算和会计报表、统计报表的真实性和准确性。
（七）、监督集团本部及所属企业有关经营方案、资金调配、经济合同协议等重要文件的合法性、有效性。
（八）、监督检查集团公司内部控制制度及考核办法（含员工绩效考核分配方案）的制定和执行情况。
（九）、对副部级以上干部或从事经济工作的管理人员进行离任时的经济责任审计。 （十）、接受各种投诉，并协助相关部门处理投诉。 （十一）、对集团所属企业生产经营活动过程进行审计监督。
（十二）、检查集团及各子公司业务管理制度和流程的适当性和遵循性，及执行的严肃性、规范性和有效性。
（十三）、完成董事长或总裁交办的其它审计监察事项。 三、工作权限
（一）、有权通知被审计单位或个人报送财务计划、预算、决算、会计报表以及其它有关资料。
（二）、有权参加本单位和被审计单位的有关会议。
（三）、有权检查被审计单位的有关帐目、资产、查阅文件资料等，被审计单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿。
（四）、有权对审计中发现的问题进行调查核实、取证，并对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、录音、现场拍照、摄像，有关部门和个人必须积极配合，不得设置障碍。
（五）、对正在进行的严重损害公司利益、违反财经纪律和法规的行为，有权作出立即制止的决定。
（六）、对拒绝、阻挠和破坏审计监察工作的被审计单位和个人，可以采取封存有关帐册、资产（实物）等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
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（七）、有权纠正违反财经法规、违反企业各项规章制度等违纪行为。对严重失职、违规违纪的部门和个人提出必要的考核处理意见，对触犯刑律的可提请司法部门追究刑事责任。
四、工作程序
（一）、拟订审计工作计划，上报批准后予以实施。
（二）、内部审计人员通过审核会计凭证、会计帐薄、会计报表、各类业务单证、重要经济合同，查阅有关的文件、资料，检查现金、实物、有价证券，向有关单位和个人调查等方式进行审计，取得审计证据。
（三）、对审计中发现的问题，审计人员可随时向有关单位、部门和人员提出改进的建议。
（四）、审计终结，内部审计人员应及时起草审计报告，并就审计报告的内容与被审单位核实后，再逐级上报集团领导，经批准后的审计报告和审计决定，被审计单位必须严格执行。
（五）、被审计单位对审计决定如有异议，可直接向集团董事会提出书面申辩。 （六）、内部审计人员应进行后续审计, 监督被审计单位对审计发现的问题及时采取合理、有效的纠正措施，检查被审计单位、部门采纳审计意见和执行审计处理决定的情况。
五、作业准则
（一）、在审计过程中，应充分考虑重要性与审计风险。
（二）、应在考虑组织风险、管理需要及审计资源的基础上，制定审计计划，对审计工作做出合理安排。
（三）、应深入调查、了解被审计单位的情况，采用抽样审计等方法，对其经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行测试。
（四）、运用审核、观察、监盘、询问、函证、计算和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。
（五）、按审计计划确定的目标和范围，积极利用计算机进行辅助审计。
（六）、内部审计人员应将审计程序的执行过程及收集和评价的审计证据，记录于审计工作底稿。
六、报告准则
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（一）、内部审计人员应在实施必要的审计程序后，出具审计报告。审计报告的编制应当以经过核实的审计证据为依据，做到客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现重要性原则。
（二）、审计报告应说明审计目的、范围，提出结论和建议，并应当包括被审计单位的反馈意见。
（三）、审计报告应声明内部审计是按照中国内部审计准则的规定实施。
（四）、审计监察室应建立审计报告的分级复核制度，明确规定各级复核的要求和责任。
七、档案管理
（一）、内部审计人员应将审计活动中收集的文件、凭证、笔录、报告、决定等资料的原件或复印件进行存档。
（二）、审计档案的内容主要包括：审计计划，审计证据，审计工作底稿，审计报告及其附件，审计处理决定执行情况报告，后续审计相关资料等。
（三）、审计档案应按项目目录顺序，统一编号归档。
（四）、审计活动过程中所收集的审计资料和审计信息，不得擅自对外披露。 （五）、内部审计报告及结论，未经集团董事会批准，不得擅自对外披露。
（六）、审计档案管理由专门人员负责，档案保管及移交参照公司档案管理、保密规定等办法执行。
内部审计工作流程
为了规范集团公司内部审计人员审计工作程序，保证及时、有效地执行审计业务，提高审计效率和工作质量，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》、《内部审计具体准则》，结合集团公司的实际情况，特制定本工作流程。
本工作流程包括审计计划、审计证据、审计工作底稿、内部控制审计、审计报告五个部份。审计监察室负责人可以根据被审计单位的经营规模、业务复杂程度及审计工作的复杂程度确定相关流程的内容和繁简程度。
一、 审计计划 （一）、一般原则
1、审计计划一般包括年度审计计划、项目审计计划和审计方案三个层次： （1）、年度审计计划是对年度的审计任务所作的事先规划。
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（2）、项目审计计划是对具体审计项目实施的全过程所作的综合安排。 （3）、审计方案是对具体审计项目的审计程序及其时间等所作出的详细安排。 2、年度审计计划应在下年度开始前编制完成，并报集团领导批准，以指导审计监察室下年度的工作；项目审计计划和审计方案应在审计实施前编制完成，并经审计监察室负责人批准。
3、内部审计人员应当根据批准后的审计计划组织实施内部审计活动。在计划执行过程中，应按规定的程序对计划进行修改和补充。
4、审计监察室负责人应定期检查审计计划的执行情况。
5、审计监察室负责人可以根据被审计单位的经营规模、业务复杂程度及审计工作的复杂程度确定项目审计计划和审计方案的内容和繁简程度。
（二）、年度审计计划
1、年度审计计划应当包括以下基本内容： （1）、内部审计年度工作目标。
（2）、需要执行的具体审计项目及其先后顺序。 （3）、各审计项目所分配的审计资源。 （4）、后续审计的必要安排。
2、在制定年度审计计划时，应当考虑管理需要和审计资源，以确定具体审计项目。 3、在制定年度审计计划前，应了解以下情况，以评价各审计项目的风险程度： （1）、集团公司的发展目标及年度工作重点。
（2）、严重影响集团公司经营活动的法规、政策、计划和合同。 （3）、集团公司内部控制的质量。
（4）、集团公司经营活动的复杂性及其近期变化。 （5）、相关人员的能力、品质及其岗位的近期变动。
4、审计监察室负责人应根据审计项目的风险程度规划审计项目执行的先后顺序。 5、审计监察室负责人应根据审计项目的性质、复杂性及时间限制，合理安排所需的审计资源。
（三）、项目审计计划与审计方案
1、在具体实施审计项目前，审计项目负责人应充分了解被审计单位的以下情况，以制定项目审计计划：
（1）、经营活动概况。
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