3.居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话； 4.寻求理财规划服务的直接原因；
5.目前比较关心的理财重点以及中、长期理财目标。
如果客户披露了其职业、职务、工作单位或者健康状况的，也可以放在这个环节里。
48 [单选题] 在理财规划书中，现阶段的各项支出预算的建议中“现阶段”主要是指（）。 A.现在
B.未来六个月 C.未来一年 D.未来两年 参考答案：C 参考解析：“现阶段”主要是指未来一年，在理财规划服务中，通常是以理财规划正式实施的时点作为“规划元年”的开始。现阶段的各项支出预算就是指在理财规划正式实施后一年内的主要支出预算。
49 [单选题] 法律声明文件必须和现行的相关法律、法规和规章制度等保持一致，通过理财师所在的金融机构（）的审核，并由该部门根据监管要求对其进行及时更新。 A.营业部门 B.风险管理部门 C.合规部门
D.监察稽核部门 参考答案：C 参考解析：法律声明文件是理财规划书中一项不可或缺的内容，这些内容必须和现行的相关法律、法规和规章制度等保持一致，通过理财师所在的金融机构合规部门的审核，并由合规部门根据监管要求对其进行及时更新。
50 [单选题] （）综合理财规划得以真正落地的关键。 A.理财目标的评估和调整 B.综合理财规划建议 C.规划方案的执行 D.执行确认书 参考答案：B
参考解析：综合理财规划建议是综合理财规划得以真正落地的关键。
51 [单选题] 李先生在甲公司兼职，收入为每月4200元。如果李先生与甲公司建立起合同制雇佣关系，其纳税额为（） A.210元 B.220元 C.230元 D.240元
参考答案：A
参考解析：纳税额为：（4200-3500）X 30%=210
52 [单选题] 下列关于企业所得税税率说法错误的是( )
A.比例税率：25%
B.符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税 C.高新技术产企业，减按15%的税率增收企业所得税 D.微型企业和高新技术企业，减按15%征收企业所得税 参考答案：D
参考解析：比例税率：25%；符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；高新技术产企业，减按15%的税率增收企业所得税。
53 [单选题] A烟卷厂委托B厂将一批价值1000万元的烟叶加工成烟丝，协议规定加工费750万元；加工的烟丝运回A厂后，A厂继续加工成甲类烟卷，加工的成本、分摊费用共计950万元，该批烟卷售出价格7000万元。烟丝消费税税率为50%。A厂向B厂支付加工费的同时，向受托方支付其代收代缴的消费税为（） A.750万元 B.740万元 C.730万元 D.720万元 参考答案：A 共10人答过，平均错误率40%参考解析：消费税组成计税价格=（10000000+7500000）（/1-30%）=2500万元
应纳消费税=25000000 X 30%=750万元
54 [单选题] 2013年，A经销商进口了某3.0L排量的著名品牌进口车，该车关税完税价格约33.5万元，该经销商销售该车应纳关税税额为（） A.8.375万元 B.8.275万元 C.9.375万元 D.9.275万元 参考答案：A
参考解析：应纳关税税额=关税完成价格X使用税率=335000X25%=8.375万元
55 [单选题] 修订后的《增值税暂行条例》于（）开始实施。 A.2009 B.2008 C.2007 D.2006
参考答案：A
参考解析：修订后的《增值税暂行条例》于2009年1月1日开始实施。
56 [单选题] 王某12月取得工资收入4800元，年终奖108001元，王某应缴纳的年终奖所得税是（）。 A.21045 B.25045 C.25995.25 D.24037
参考答案：C
参考解析：年终奖应纳税额的计算：108001÷12=9000.83（元），税率为25%，速算扣除数为1005，年终奖应纳税额=108000×25%-1005=25995.25（元）
57 [单选题] 林某开设了一个经营建筑材料的公司，由其妻负责经营管理，王某同时也承接一些安装维修工程，预计每年销售建筑材料的应纳税额为40000元，承接一些安装维修工程应纳税所得额为20000元。如果林某和妻子成立合伙企业*（出资比例为1:2），全年应纳所得税为（） A.7500元 B.7520元 C.7400元 D.7420元 参考答案：A
参考解析：林某应纳税额为：20000 X 20%-750=3250元 林妻应纳税额为：40000 X 20%-3750=4250元 全年所纳税为：3250+4250=7500元
58 [单选题] A烟卷厂委托B厂将一批价值1000万元的烟叶加工成烟丝，协议规定加工费750万元；加工的烟丝运回A厂后，A厂继续加工成甲类烟卷，加工的成本、分摊费用共计950万元，该批烟卷售出价格7000万元。烟丝消费税税率为50%。A厂销售烟卷后，应纳的消费税为（） A.3170万元 B.3100万元 C.3140万元 D.3150万元 参考答案：A
参考解析：应纳消费税=70000000 X 56%-7500000=3170万元
59 [单选题] 子女教育目标分析的重要组成要素之间的关系是（）。 A.相互影响、互为铺垫 B.相互独立、相互依存 C.相互联系、互为铺垫 D.相互制约、相互影响 参考答案：A
参考解析：子女教育目标分析的重要组成要素之间互相影响，互为铺垫。
60 [单选题] 从广义的投资角度来看，家庭对子女的教育培养已被许多经济学家归为一种经济行为，教育投资规划也逐渐成为每个家庭重要（）之一。 A.人生规划 B.理财目标 C.财务规划 D.投资计划 参考答案：B
共1人答过，平均错误率100%参考解析：从广义的投资角度来看，家庭对子女的教育培养
已被许多经济学家归为一种经济行为，教育投资规划也逐渐成为每个家庭重要理财目标之一。
61 [单选题] 教育投资规划中（）是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育。 A.基本教育 B.高等教育 C.职业教育 D.素质教育 参考答案：C
参考解析：职业教育是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育，包括MBA、专业证书的相关培训学习等。
62 [单选题] 以下不属于是否出国留学深造需考虑的问题是（）。 A.何时出国
B.出国后是选择公立学校还是私立学校 C.选择在哪个国家接受教育 D.出国后选择什么专业 参考答案：D
共48人答过，平均错误率38%参考解析：家长打算让子女在未来出国深造，则必须提早打算，并考虑以下问题：①何时出国：高中、大学本科还是研究生出国；②出国后选择公立学校还是私立学校；③选择在哪个国家接受教育。以上三点是在决定出国留学前必须考虑的问题，这关系着家庭教育投资规划的目标，这将会在本章第四节进行详细分析。
63 [单选题] 假设李先生上年度平均月薪为10000元，其爱人李太太上年度的平均月薪为1500元，统筹地职工上年度月平均工资为4000元，那么李先生和李太太每月应缴纳的社会养老保险金分别是（）。 A.320元； 120元 B.320元； 192元 C.960元； 320元 D.800元； 192元 参考答案：D
参考解析：由于基本养老保险缴费基数最高为统筹地职工上年度月平均工资的300%，最低为本市职工上年度月平均工资的60%，
所以李先生的缴费基数为10000元，李太太的缴费基数=4000×60%=2400元。 则李先生月缴养老金=养老保险缴费基数×个人缴费费率=10000×8%=800元。 李太太月缴养老金=养老保险缴费基数×个人缴费费率=2400×8%=192元。
64 [单选题] 退休规划中，退休后需要花费的资金和可领取的资金之间的差距就是（）。 A.工作生涯设计
B.客户应该自筹的退休基金 C.退休后生活设计
D.退休养老资金缺口估算 参考答案：B
参考解析：由客户的工作生涯设计估算出可领多少养老金（企业年金或团体年金），由客户
的退休生活设计引导出退休后到底需要花费多少钱，退休后需要花费的资金和可领取的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金。
65 [单选题] 今年50岁的张先生计划于10年后退休，现在正在制定退休规划。已知张先生目前年开支额为10万元，投资回报率一直为6%，通胀率3%。如果张先生的预期寿命分为70岁，目前所需筹集的养老金为（）。 A.69．1265 B.66．1865 C.86．5892 D.115．5632 参考答案：B
参考解析：当通货膨胀率为3%，投资收益率为6%时，
实际收益率=[（1+名义收益率）/（1+通货膨胀率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91% 预期寿命为70岁，
到60岁退休时年生活开销=10×（1+3%），10=13.44（万元）
客户退休后10年的总支出折现到60岁时点，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=10，期初年金）=118.53（万元）
退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV（FV=118.53，n=10，i=6%，PMT=0）=66.1865（万元）
即预期寿命为70岁时，王先生需要筹集66.1865万元养老金。
66 [单选题] （），即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单位进行支付，员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额 A.当期支付薪酬 B.延期支付薪酬 C.基本薪酬 D.福利津贴 参考答案：A 参考解析：当期支付，即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单位进行支付，员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额
67 [单选题] 马先生今年50岁，计划10年后退休。已知投资回报率一直为6%，通胀率为3%。假设马先生的预期寿命为80岁，目前年开支额为10万元。那么如果马先生目前持有的生息资产的现值为80万元，那么其养老金的缺口为（）。 A.25.3654 B.15.8639 C.18.2365 D.35.8639 参考答案：D
共1人答过，平均错误率100%参考解析：当通货膨胀率为3%，投资收益率为6%时， 实际收益率=[（1+名义收益率）/（1+通货膨胀率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91% 到60岁退休时年生活开销=10×（1+3%）10=13.44
客户退休后20年的支出折现到60岁时点，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=20，期初年金）=207.4946（万元）