安阳师范学院人文管理学院 本科毕业论文（设计）
学号： 10110762
我国商业银行对中小企业信贷的风险与防范研究
系 别 经济与管理学系 专 业 金融学 班 级 1001 姓 名 张雅岚 指 导 教 师 杨 洋
2014年5月13日
安阳师范学院人文管理学院本科毕业论文（设计）
摘 要
随着社会主义市场经济的快速发展，中小企业已成为拉动我国经济增长的重要力量。目前，中小企业信贷业务逐渐成为商业银行关注的焦点，而信贷业务风险管理决定着银行的生存与发展。本文将从多个视角揭示并分析商业银行在开展中小企业信贷业务中存在的问题，针对性地提出加强中小企业信贷业务风险管理的防范措施，为商业银行改革传统的经营管理模式，扩大和发展中小企业信贷业务提供思路。
关键词：中小企业，商业银行，信贷，风险防范
Abstract
With the rapid development of the socialist market economy, Small and medium-sized enterprises (SMEs) have become an important driving force for economic growth in china. At present, the SME credit business has gradually become the focus of commercial banks, and credit risk management business determines the survival and development bank. This paper will be from multiple perspectives to reveal and analyze the existed in the development of SMEs credit business of commercial banks in the problem, put forward to strengthen the risk management of small and medium enterprises credit business of the preventive measures, for commercial banks to reform the traditional management pattern, the expansion and development of SME credit business ideas.
Keywords: Small and medium-sized enterprise, Commercial bank, Credit loan, Risk
prevention
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目 录
一、研究背景和意义 .................................................................................................................................... 1 二、我国商业银行对中小企业信贷的现状 ............................................................................................ 1
（一）我国中小企业发展的现状 ....................................................................................................... 1 （二）我国商业银行对中小企业信贷的现状 ................................................................................ 1 三、我国商业银行对中小企业信贷风险的分析 ................................................................................... 2
（一）风险的表现 .................................................................................................................................. 2 （二）风险产生的原因 ......................................................................................................................... 3 四、国外商业银行对中小企业信贷风险的防范—以德国为例 ........................................................ 4
（一）加强事前管理 ............................................................................................................................. 4 （二）加强事中监控 ............................................................................................................................. 5 （三）加强事后管理 ............................................................................................................................. 5 五、我国商业银行对中小企业信贷风险的防范措施 .......................................................................... 5
（一）从中小企业方面 ......................................................................................................................... 5
（二）从商业银行方面 ......................................................................................................................... 6 （三）从外部环境方面 ......................................................................................................................... 7 六、结论 ........................................................................................................................................................... 7 致 谢 ................................................................................................................................................................ 8 参考文献 ........................................................................................................................................................... 9
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一、研究背景和意义
随着我国市场经济的迅速发展，中小企业已经成为拉动国民经济的重要力量，是我国产业结构中最具活力的经济形态,它有利于推动我国经济稳定增长，带动区域经济发展，实现科技创新，缓解就业压力，产业技术结构调整等。中小企业的发展状况已经成为我国经济能否保持稳定态势的关键所在。改革开放30多年，中小企业迅速发展，取得了重要成就，但是在发展过程中也受到很多因素的制约。一方面与国有企业相比，中小企业经营规模小、内部控制制度不健全、银企之间信息不对称、经营风险大、财务管理不规范、产品科技含量低、品种单一等自身因素影响着其融资能力；另一方面，商业银行成为中小企业重要融资渠道，中小企业信贷业务已经成为银行竞争热点和现实利润增长点，然而，国有商业银行在经营管理上基本沿袭了过去以大中型企业贷款为主的贷款管理体制和运行机制,还没有探索出真正适合中小企业贷款需求的信贷操作流程和风险防范模式，所以，商业银行在中小企业贷款中必然面临诸如信用风险、操作风险、制度风险、政策风险、行业风险、法律风险、道德风险等多种风险。因此，如何在扩大中小企业信贷的同时加强对中小企业信贷风险的防范是我国商业银行迫切需要解决的问题。 二、我国商业银行对中小企业信贷的现状 （一）我国中小企业发展的现状
改革开放以来,我国中小企业飞速发展,企业数量成正比例增加,发展水平也逐渐提高。据统计:目前我国中小企业数量已达到4700多万家,在中国企业比重中占到了97%以上。2010年,全国规模以上中小工业企业数量达到44.9万家,实现总产值49.8亿,创造了全国60%的国内产值,贡献了全国50%以上的税收，甚至在科研方面，全国65%的发明专利和80%的新产品都是由中小企业研发的。据此看来,中小企业对我国的经济快速增长做出了很大贡献。然而,近些年来,我国中小企业的发展问题逐渐显露出来。根据国家工信部出台的统计数据,2011年中,规模以上中小企业亏损面达15.8%,同期增长0.3%,亏损额度增长率高达22.3%，而规模以下的小企业,亏损情况可能更加严重，国际金融危机之后的第二轮危机,正逐渐向中小企业靠近。主要表现的方面有:人工涨、汇率涨、原材料价涨、用工荒、用电荒、融资困难、资金短缺等,遭遇了前所未有的危机。这些问题制约着我国经济的发展,必须认真对待。因此,我们必须对中小企业目前的现状有一个清醒的认识。 （二）我国商业银行对中小企业信贷的现状
1、我国中小企业的融资结构
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企业融资结构是指企业全部资金的来源构成及其比例关系，不仅包括主权资本、长期债务资金，还包括短期债务资金。研究我国中小企业融资结构的意义不是在于追求最佳的融资结构，而是通过融资结构的分析来探究我国中小企业融资难的原因。我国中小企业融资结构的特征主要有：第一，在融资渠道上，中小企业主要依赖内源融资。但是由于中小企业自我积累和盈利能力较差，导致内源融资源头不畅，主要原因是企业管理水平低，自我积累意识薄弱，内部利润分配中存在短期化倾向，缺乏长期经营思想。第二，在外援融资方式选择上，中小企业更多依赖债务融资，在债务融资中更多依赖于银行等金融机构的贷款，但中小企业难以获得银行信贷资金的支持。一方面是由于缺乏国家政策的支持，处于发展和创业中的中小企业通常在资信评级中获得的评价较低，银行为了防范金融风险，往往放弃对中小企业贷款的支持；另一方面是由于中小企业中普遍存在财务核算不真实的问题，不具备信用贷款的基础等。第三，中小企业的债务融资表现出规模小、频率高和更加依赖流动性强的短期贷款的特征。第四，与大企业相比，中小企业更依赖企业之间的商业信用、设备租赁等来自非金融机构的融资渠道及民间的各种非正规融资渠道。
2、我国商业银行对中小企业信贷的现状
中小企业是我国经济的重要组成部分，在推动经济增长、繁荣市场、吸纳劳动力、出口创汇和技术创新等方面发挥着重要作用。调研显示，近80%的中小企业资金紧张，实际贷款总量只占总需求资金量的很少一部分，还有很大的缺口。许多有项目有盈利的企业由于难以筹措到必需的资金而不能最大规模地发挥其能力，这已经成为制约中小企业的重要“瓶颈”。由于大客户融资渠道趋于多元化,传统信贷业务面临严峻考验和巨大冲击,国内中小企业间接融资的比例高达98%,而银行信贷是间接融资的最主要方式,因此各商业银行将发展中小企业金融业务作为业务战略转型的重点任务,建立专门的中小企业信贷经营管理机构,中小企业信贷业务已成为银行竞争热点和现实的利润增长点。根据中国人民银行对中小企业贷款的统计,小企业贷款增速明显快于大中型企业,占全部企业贷款的比重持续上升,虽然小企业贷款的不良率持续下降,但不良率绝对水平依然高于大中型企业。可见,中小企业信贷业务快速发展的同时,也蕴藏着潜在的风险。因此，商业银行面临着既要加强对中小企业信贷业务的支持,促进中小企业健康快速的发展,又要符合商业银行风险的控制要求,有效地识别与防范中小企业信贷的风险。 三、我国商业银行对中小企业信贷风险的分析 （一）风险的表现
1、信用风险
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