二联作借方记账凭证附件，第三联作贷方记账凭证附件。 （二）业务委托书
客户申请办理汇票、本票等业务时使用。第一联作相关业务借方记账凭证附件；第二联作相关业务贷方记账凭证附件；第三联作客户回单。 （三）联行凭证
1.办理联行往账业务时，打印联行凭证，第一联作借方记账凭证，第二联作贷方记账凭证。客户填写的电汇凭证等凭证作相应凭证的附件。
2.联行来账业务时，除现代支付业务来账外均打印联行凭证，第一联作借方记账凭证，第二联作贷方记账凭证，第三联客户回单。其中电子来账时打印的联行凭证第一联作批处理日终借方记账凭证附件，第二联作批处理日终贷方记账凭证附件，第三联客户回单。
（四）支付系统专用凭证
现代支付系统来账时，打印中国人民银行支付系统专用凭证，第一联作借方记账凭证，第二联作贷方记账凭证。 （五）查询/查复书
办理查询/查复业务时，查询书与查复书配对后，作相应账务处理凭证附件。无需查复的自由查询书做会计凭证附件。
（六）清算账户对账单
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月末，综合业务系统根据各级清算机构相关清算账户明细生成清算账户对账单，并与次月1日起向各清算下级机构打印、下发对账单，各机构接到对账清单当日，必须及时核对清算账务并向其清算机构发送对账回执。 四、内部账业务
（一）机构柜员现金调拨单
同一机构内部柜员之间发生的款项调拨使用现金调拨单。现金调拨单第一联作调出柜员1001现金科目凭证，第二联作调入柜员1001现金科目凭证。
（二）现金出/入库票
1．现金出库到人行等金融机构：打印现金出/入库票，第一联作1001现金科目凭证，第二联作为存放同业款项或存放中央银行款项等相关科目账户凭证。
2．现金出库到网点：出库机构打印现金出/入库票，第一联作入库机构社（行）内部往来科目账户凭证附件，第二联作出库机构社（行）内部往来科目账户凭证，入库机构入库票第二联作附件。
3．人行等金融机构现金入库：打印现金出/入库票，第一联作为存放他行款项等相关科目账户凭证，现金支票附联作附件。
4．网点现金入库：入库机构打印现金出/入库票，第一联作入库机构社（行）内部往来科目账户凭证，第二联作出
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库机构社（行）内部往来科目账户凭证附件，出库机构第一联作附件。
5．机构库管员和柜员之间现金出入库，柜员现金领用时，第一联作柜员1001现金科目账户凭证，第二联作库管员1001现金科目账户凭证；柜员现金上缴时，第一联作库管员1001现金科目账户凭证，第二联作柜员1001现金科目账户凭证。
（三）借（贷）方记账凭证
1.借方记账凭证（单联）
办理单位客户现金支取、贷款现金放款、内部账现金支取等业务时打印借方记账凭证（单联）。
2.贷方记账凭证（单联）
办理现金收贷、内部账现金存款等业务时打印贷方记账凭证（单联）。
3. 借贷方记账凭证（双联）
办理内部账转账、单位账户转账、个人活期存款转定期或个人定期存款转账销户、贷款转账放款和转账还款等业务时打印借（贷）方记账凭证（双联）。 （四）表外科目凭证
作120重要空白凭证、121有价单证、122未发行有价证券、123、已兑付有价证券、124代保管有价物品、125抵押物品价值、126质押物品价值、130表外应收利息、131
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已核销资产、132已置换资产、133待处理已置换资产损失、140低值易耗品等表外科目收、付方凭证。 （五）重要空白凭证（领用/交回）单
机构内部库管员与柜员之间凭证领用和上交时使用 1．领用时，第一联库管员作表外科目记账凭证，第二联领用柜员作表外科目记账凭证。
2．交回时，第一联上交柜员作表外科目记账凭证，第二联库管员作表外科目记账凭证。
3．农村合作金融系统外重要空白凭证纳入表外核算，实行手工销号，日终重要空白凭证销号单与综合业务系统销号相互核对，待每本销号完毕，其销号单作下一次领用该凭证的重要空白凭证（领用/交回）单第一联附件装订保管。
4．客户重要空白凭证作废时
客户销户交回的重要空白凭证剪角随相应科目会计凭证装订；柜员尾箱重要空白凭证作废时，上交库管员尾箱，库管员打印重要空白凭证（领用/交回）单，由库管员进行作废，打印核正信息，作废的重要空白凭证剪角和核正信息作重要空白凭证（领用/交回）单第二联附件；机构批量不用的重要空白凭证上交法人行社财务部作废销毁。 （六）重要空白凭证调拨单
法人行社财务部与分支机构、支行（信用社）与分理处（分社、储蓄所）之间凭证调拨时使用，第一联出库机构作
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出库凭证，第二联入库机构作入库凭证。 （七）错账冲账凭证
1.外部业务冲账时，由经办柜员申请，经客户确认，由该机构有权人员审批并且批准后才能冲正，并登记错账冲正登记簿。
2.内部业务冲账时，由经办柜员申请，由该机构有权人员审批并且批准后才能冲正，要在错账冲正凭证上详细批注冲正原因并登记错账冲正登记簿。 五、其他业务
（一）电子缴税付款凭证
财税库行业务专用，第一联作批处理日终记账借方凭证附件，第二联客户付款回单。 （二）通知存款预约单
办理个人通知存款、单位通知存款通知手续时使用，第一联银行留存，随当日会计凭证装订，第二联客户留存。 （三）客户回执
单位存款结息回单、对公他代本客户回单、贷款扣息回单、集团资金归集回单、特约商户收账通知等打印客户回执。 （四）挂失申请书
办理支票、存折、存单、金农卡、股金证等重要空白凭证、密码或双挂失时使用，第一联专夹保管，按年装订，作永久档案保管，第二联作相关凭证附件，随当天传票装订，
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第三联客户留存，待挂失期满处理时收回并作特殊业务申请书附件，放当日传票后面装订。
六、批处理凭证
（一）日终记账凭证
1.除二级分支机构按月和分支机构年终上划利息税、损益时打印单联日终记账凭证外，其他所有日终批处理业务均打印双联日终记账凭证。
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