14.什么是国库集中支付？
国库集中支付是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。
15.什么是国库单一账户体系？
国库单一账户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一账户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。
16.现阶段国库集中支付有哪两种支付方式？ 财政直接支付和财政授权支付两种方式。 17.实行国库集中支付制度的意义？
（1）从根本上解决了财政资金多环节拨付、多头管理、多户头存放的弊端，提高了财政资金使用效益
（2）降低了财政资金运行成本
（3）强化了财政预算的执行，推进了部门预算改革步伐 （4）真实反映了财政资金的实际支出数，使财政部门对财经形势做出及时、准确的判断
（5）有效防止了对财政资金的挤占、挪用和截留，从源头上预防和遏制了腐败
（6）提高了资金到位速度
18.什么是国库直接收付业务？其优点有哪些？
国库直接收付业务是指国库办理的收入由缴款人账户直接缴入国库、支出由国库直接划至最终收款人账户的各项资金收付业务，主要包括非税收入、社会保险资金、工会经费和其他资金的收缴、支出等。其优点在于：一是国库直接支付实现资金直达最终收款人账户，大大缩短了资金在途时间；二是国库直接支付资金不经过代理银行环节，可有效防止各环节截留、延压，且通过国库直接支付下的加密信息拨付资金，确保了资金安全、准确到达收款人账户；三是国库直接支付充分利用现有的核算系统与人民银行支付系统接口，使用小额支付系统批量处理功能，减轻
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了代理银行工作压力，为财政部门节约了可观的结算费用，降低了支付成本；四是有利于国家惠民利民政策的执行，提升人民银行国库服务政府、服务社会、服务民生的履职水平。
19什么是财税库银横向联网系统？
财税库银横向联网系统是中国人民银行与财政部、国家税务总局、各商业银行共同建设的电子缴税系统。
20.什么是实时扣款？
实时扣款是指纳税人和税务机关、开户银行签订委托缴税协议后，根据纳税申报信息，由纳税人或由税务机关发起逐笔扣税信息，扣款银行收到后予以扣款，并将回执实时返回纳税人和税务机关。
21.什么是批量扣款？
批量扣款主要适用于定期定额缴税的个体工商户，是指纳税人在银行建立存款账户，并和开户银行签订委托缴税协议后，由税务机关每月定时发起批量扣税信息，纳税人开户银行收到后从纳税人存款账户扣缴税款，并将扣款结果返回税务机关。 22.纳税人开户银行办理税收收入电子缴库业务的职责是什么？
纳税人开户银行应当按规定办理税收收入电子缴库业务，及时接收、转发电子缴税信息，保证应缴税款及时、足额划缴国库，对其开具电子缴税付款凭证的真实性、完整性和有效性负责。
23.国债承销团成员应当履行的基本义务有哪些？ （1）连续参加国债发行活动，按时足额向财政部缴纳国债发行款；
（2）做好国债宣传和分销工作，维护国债信誉； （3）定期报送国债发行和销售情况；
（4）做好国债兑付工作，保证投资者按时足额收到国债还本和付息资金；
（5）遵守国家法律法规和行业自律规范，接受国债业务监管部门的监督检查，及时报告本机构出现的重大违法行为或者财务状况恶化等情况。
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24.江苏省储蓄国债承（代）销机构考评的管理原则？考评方式？考评内容分别是什么？
考评管理原则为“垂直领导、分级管理”。考评采用非现场考核和现场检查相结合方式。考评内容为：1.承（代）销、兑付工作；2.账务组织工作；3.基础宣传工作；4.业务报表工作；5.信息反馈工作；6.专题调研工作以及其他特色工作等。
25.什么是国库现金管理？
国库现金管理是指在确保国库现金支出需要的前提下，通过合理使用政府资金资源，以最佳方式利用国库现金与易变现资源，实现国库闲置现金余额最小化和投资收益最大化的一系列财政资金管理活动。
26.我国国库改革和发展的长远目标是什么？
我国国库改革和发展的总体方向是建立符合我国公共财政需要的、机构完善、职能健全、监督有力的现代国库体系。长远目标和原则：
一是遵循事物发展规律，国库改革必须服务于公共财政建设；二是强化财政集中支付制度，坚决推进国库单一账户改革；三是建立国库管理信息系统，加强国库信息收集和处理功能；四是不断建立和完善国库监督管理机制，确保政府预算资金的安全和完整；五是深化国库收支分析调研工作，提高为政府决策提供参谋的能力；六是加强国库现金管理，建立、健全国债管理制度。
27.什么是财政国库管理制度改革？ 财政国库管理制度改革，是我国针对以往征收机关和预算单位设立多重财政资金存款账户为基础的分级分散收付制度而实施的一项改革，目的是通过改革逐步建立起以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代财政国库管理制度，即：建立国库单一账户体系，所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应商或用款单位。
28.《东台市预算单位银行账户管理办法》的适用范围？市级国库集中支付零余额账户按用途分为哪几种？
《办法》适用于全市各级机关、事业单位、村居、与财政存在经费领拨关系或与机关事业单位存在隶属、挂靠、代管关系的社会团体、临时机构、民办非企业和其他组织银行账户的管理。
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预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案制度。
市级国库集中支付零余额账户按用途分为：1.财政零余额账户；2.单位零余额账户；3.专项零余额账户；4.汇缴零余额账户。
29.商业银行及其分支机构申请地方国库集中收付代理银行资格应当具备哪些条件？
（一）依法持有《金融许可证》；
（二）依法持有营业执照，并年检合格；
（三）资金实力雄厚，资产状况良好，经营业绩较好，具有较强的风险控制能力，申请前两年内无重大金融、财经违法违规行为；
（四）经营网点数量与分布较广，能够满足地方国库集中收付业务需要；
（五）具备先进的资金汇划系统，能够保证本行系统内资金汇划实时到账；跨行汇划业务实时处理，保证当日（最迟次日）到账；
（六）信息系统安全、稳定，能够及时、全面、准确地反映所代理的国库集中收付业务信息；
（七）内部管理规范，内控制度完善，具有健全严格的操作规程和保密措施、保证业务顺利开展的部门和专业人员；
（八）人民银行和财政部门规定的其他条件。
30.对银行业金融机构代理国库业务评价结果的反馈和运用范围是什么？
1.评价结果每年向各银行业金融机构集中反馈一次，可同时通报给其上级行和本地区财政、税务、海关等相关部门。
2.对代理国库业务存在问题较多、较严重的银行业金融机构，应将其列为下一年度重点监督对象，加大对其管理和指导力度。
3.连续两个年度评价结果均为C或D类的银行业金融机构，江苏省辖内人民银行各级分支机构应约见其机构主要负责人进行诫勉谈话，必要时限制或暂停其代理的相关国库业务。
第二部分 “十二五”时期国库业务发展规划 31.“十一五”时期国库业务发展取得了哪些成就？ “十一五”时期国库业务发展成就显著。“十一五”期间，面对国际国内复杂的经济金融形势，全国各级国库广大干部职工
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深入学习实践科学发展观，切实履行中央银行经理国库职责，努力探索，大胆创新，国库组织机构进一步健全，管理制度日臻完善，国库信息处理系统（TIPS）、国库会计数据集中系统（TCBS）、国库管理信息系统（TMIS）三大核心业务系统（以下简称“3T”）初步建成，总库业务办理全面实现网络化、电子化、无纸化，预算收支执行的效能明显提升，监督管理更加有效，国库资金运转安全高效，中央国库现金管理操作成功启动，储蓄国债（电子式）成功推出，国债市场进一步完善，国库参谋服务能力逐步提升，国库可持续发展能力显著增强。
32.“十二五”时期国库业务有哪些发展的空间？ （1）“十二五”时期，随着经济全球化步伐的不断加快，我国社会主义市场经济体制改革不断深入，国家宏观调控的任务更加艰巨，需要国库提供更及时、更准确、更明细的预算收支数据信息支持。
（2）宏观经济、金融形势的复杂多变，对财政政策和货币政策协调配合的及时性和有效性提出了更高的要求，需要国库充分发挥桥梁纽带作用，促进两大政策协调配合。
（3）公共财政建设的不断加快、各项民生工程的强力推进，需要国库提供更为安全高效的预算收支执行服务。这些方面不仅给国库业务发展提出了新的课题，而且提供了更为广阔的空间。
33.目前国库业务中运行的三大核心业务系统是哪些？ 国库信息处理系统（TIPS）、国库会计数据集中系统（TCBS）、国库管理信息系统（TMIS）
34．当前国库工作还存在哪些困难与不足？
（1）国库业务发展还不平衡，不同地区和不同级次的国库业务水平差距较大；国库信息化建设还需进一步深化； （2）国库制度建设和监督管理手段还跟不上国库业务电子化的发展，商业银行（含信用社，下同）代理国库在履行监督管理职责时面临一些体制方面的障碍和问题；
（3）国库集中收付制度改革尚需进一步完善，对国库集中收付代理银行监督管理力度仍需加大；
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