借：6602-05管理费用\\水电费 2000 6601-08销售费用\\水电费 2000
5101制造费用 5000 贷：1001现金 9000
（19）31日，计提本月折旧(固定资产模块生成)
借：6602-08管理费用\\折旧费 3208.33
6601-07 销售费用\\折旧费 2381.67 5101 制造费用 16166.67 贷：1602累计折旧 21756.67
（19）31日，根据“工资结算汇总表”进行应付工资的分配，。（工资模块生成）
2010年1月工资表 员工编号 员工姓名 基本工资 交通费 奖金 应发合计 代扣个税 实发合计 101 涂伟 1800 300 5000 201 汪小莉 2000 300 2463 202 李娟 1800 300 2000 203 刘恒 1500 300 1000 301 陈强 2500 300 3500 302 王冠 2300 300 2500 401 张飞 2000 300 5000 402 刘珍 2000 300 4500 501 黄亦 1800 300 2000 502 胡宏伟 1500 300 2000 借：6602-01管理费用\\工资 17583.55 ？？ 6601-01 销售费用\\工资 23360 5101 制造费用 7555
贷：2211-01应付职工薪酬\\工资 48498.55
（20）31日， 预提本月应付短期借款利息，月利息6‰(科目计息生成) 借：6603-01财务费用 –利息支出 28800
贷：2231应付利息 28800
（21）31日，计提福利费、工会经费、教育经费
1.借：管理费用\\福利费 2461.70
销售费用\\福利费 3270.4 制造费用 1057.7
贷：应付职工薪酬\\福利费 6789.8
2借：管理费用\\工会经费 351.67 销售费用\\工会经费 467.2 制造费用 151.1
贷：应付职工薪酬\\工会经费 969.97
3借：管理费用\\教育经费 263.75 销售费用\\教育经费 350.4 制造费用 113.33
31
贷：应付职工薪酬\\教育经费 727.48
（22）31日，结转制造费用入生产成本—基本生产成本—机加车间1 角磨机580
借：5001-01-01 生产成本\\基本生产成本\\机加车间 1 30043.8 贷：制造费用 30043.8
（23）31日，结转本月产品销售成本。角磨机（WGS580）2500台，370元/台，角磨机（WGS670） 1000台，350元/台
借：：6401主营业务成本 1275000
贷：1405-01库存商品\\角磨机（WGS580） 925000 1405-02 库存商品\\角磨机（WGS670） 350000
（24）31日，按月末1122 应收账款和其他应收款余额的5‰ 计提坏账准备。
借：资产减值损失 4712.5 贷：坏帐准备 4712.5
（25）31日，将损益类账户余额结转至“本年利润”账户。 1.借：6001 主营业务收入 1700000 汇兑损益 -165366.86
贷：本年利润1534633.14
2.借：本年利润 1392191.17
贷：主营业务成本 1275000 财务费用-利息支出
28800
管理费用-工资 17583.55 资产减值损失 4712.5 管理费用-福利费 2461.7 管理费用-工会经费 351.67 管理费用-教育经费 263.75 管理费用-水电费 2000 管理费用-交际应酬费 5000 管理费用-折旧 3208.33 管理费用-办公 980 销售费用-工资 23360 销售费用-福利费 3270.4 销售费用-工会经费 467.2 销售费用-教育经费350.4 销售费用-差旅费 20000 销售费用-折旧费 2381.67 销售费用-水电 2000
（26）31日，计算本月所得税费用，所得税率25% 借：所得税费用 36156.56
32
贷：应交税费\\应交企业所得税 36156.56 (27)结转所提税费用(损益结转)
借：本年利润 35610.49
贷：所得税费用 35610.49
(28) 31日，将“本年利润”账户的余额转入“利润分配——未分配利润”账户。 借：本年利润 106831.48 贷：利润分配\\未分配利润 106831.48 五、报表
1、 利用报表模块生成“资产负债表”及“利润表”并计算保存，检查是否平衡、正确。
2、做一张自定义报表，格式如下，并产生2010年1月份报表数据(设置公式自动取数)
“管理费用”明细项目表
单位名称：重庆宏辉股份有限公司 2010年1月 单位：元 工资 福利费 工会经费 教育经费 水电费 差旅费 交际应酬费 折旧费 办公费
单位负责人：
财务负责人： 制表人：
说明：
表头：标题“管理费用”明细项目表 设置为“黑体、14号、居中”。 表体：表体中文字设置为“楷体、10号、居中”。
表尾：字体设置为“宋体、8号、”，并分别左对齐、居中、右对齐
答 案
一、判断题 1、√
2、√
3、√
4、×
5、×
6、×
7、×
8、√
9、×
10、√
11、√ 12、√ 13、× 14、× 15、√ 16、√ 17、√ 18、× 19、√ 20、√ 21、√ 22、× 23、× 24、× 25、× 26、× 27、√ 28、× 29、× 30、× 31、× 32、√ 33、× 34、√ 35、× 36、√ 37、× 38、× 39、√ 40、× 41、× 42、× 43、√ 44、× 45、× 46、× 47、√ 48、√ 49、× 50、√ 51、√ 52、× 53、× 54、√ 55、√ 56、√ 57、× 58、× 59、√ 60、× 61、√ 62、√ 63、× 64、× 65、√ 66、√ 67、√ 68、√ 69、√ 70、√ 71、√ 72、√ 73、× 74、× 75、√ 76、√ 77、× 78、× 79、× 80、× 81、× 82、√ 83、× 84、√ 85、√ 86、× 87、× 88、× 89、√ 90、× 91、× 92、√ 93、√ 94、√ 95、√ 96、√ 97、× 98、√ 99、× 100、√ 101、√ 102、× 103、√ 104、√ 105、× 106、√ 107、× 108、× 109、× 110、√ 111、√ 112、√ 113、√ 114、√ 115、√ 116、√ 117、× 118、√ 119、√ 120、√ 121、√ 122、× 123、× 124、× 125、√ 126、√ 128、√ 128、√ 129、× 130、√ 131、× 132、√ 133、√ 134、× 135、√ 136、√ 137、√ 138、× 139、√ 140、× 141、× 142、× 143、× 144、√ 145、× 146、× 147、× 148、√ 149、× 150、× 151、√ 152、√ 153、√ 154、√ 155、√ 156、× 157、× 158、× 159、× 160、√
33
161、× 162、× 163、√ 164、× 165、×
二、单选题 1、D 2、D 3、A 4、A 5、B 6、C 7、B 8、C 9、 C 10、C 11、B 12、B 13、D 14、B 15、A 16、C 17、C 18、A 19、A 20、C 21、B 22、B 23、D 24、 C 25、C
26、B 27、B 28、B 29、B 30、C 31、C 32、C 33、B 34、A 35、C 36、C 37、C 38、D 39、D 40、C 41、A 42、C 43、C 44、A 45、C 46、B 47、B 48、A 49、B 50、D 51、A 52、D 53、B 54、C 55、D 56、D 57、D 58、C 59、B 60、A 61、A 62、B 63、B 64、B 65、A 66、B 67、D 68、D 69、B 70、B 71、D 72、B 73、D 74、A 75、B 76、A 77、C 78、A 79、C 80、D 81、 无 82、C
83、D 84、D 85、C 86、D 87、C
88、D
89、A 90、C 91、A
92、A
93、B
94、C
95、A
96、A
97、C 98、A
99、C
100、C
101、B 102、A 103、A 104、C 105、A 106、B 107、C 108、C 109、D 110、 D 111、B 112、C 113、B 114、D 115、D 116、C 117、B 118、D 119、A 120、A 121、D 122、A 123、C 124、C 125、C 126、C 127、B 128、C 129、B 130、B 131、A 132、A 133、A 134、D 135、A 136、B 137、C 138、C 139、A 140、C 141、C 142、A 143、C 144、D 145、D 146、D 147、B
三、多选题 1、BD 2、AC
3、AB
4、AB 5、BCD 6、ABC 7、ABD 8、ACD 9、ACD
10、BCD 11、ABC 12、BCD 13、ACD 14、ABCD 15、ABCD 16、ABC 17、ABCD 18、BD 19、ABD 20、ABD 21、ABC 22、ACD 23、ABCD 24、ABCD 25、ABC 26、ABCD 27、CD 28、ABCD 29、ABD 30、ABD 31、CD 32、AC 33、ABD 34、AC 35、AC 36、ABD 37、AD 38、ABCD 39、BD 40、BCD 41、ABC 42、ACD 43、ABCD 44、ABC 45、ABCD 46、ABC 47、BC 48、BC 49、AB 50、ABC 51、BD 52、ABC 53、ABC
54、BCD
55、ACD
34