A105000
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项
目
纳税调整项目明细表
账载金额 税收金额 调增金额 调减金额
1 * *
2 *
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3
4
一、收入类调整项目（2+3+…8+10+11）
（一）视同销售收入（填写 A105010）
（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写 A105020）
认收益
（三）投资收益（填写 A105030）
（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确 （五）交易性金融资产初始投资调整 （六）公允价值变动净损益 （七）不征税收入
其中：专项用途财政性资金（填写 A105040）
（八）销售折扣、折让和退回 （九）其他
二、扣除类调整项目（13+14+…24+26+27+28+29+30）
（一）视同销售成本（填写 A105010） （二）职工薪酬（填写 A105050） （三）业务招待费支出
（四）广告费和业务宣传费支出（填写 A105060） （五）捐赠支出（填写 A105070） （六）利息支出
（七）罚金、罚款和被没收财物的损失 （八）税收滞纳金、加收利息 （九）赞助支出
（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 （十一）佣金和手续费支出
（十二）不征税收入用于支出所形成的费用
其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用
（填写 A105040）
（十三）跨期扣除项目 （十四）与取得收入无关的支出 （十五）境外所得分摊的共同支出 （十六）党组织工作经费 （十七）其他
三、资产类调整项目（32+33+34+35）
（一）资产折旧、摊销（填写 A105080） （二）资产减值准备金
（三）资产损失（填写 A105090） （四）其他
四、特殊事项调整项目（37+38+…+42）
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200000 200000
1000000 1000000
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700000 700000
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