财务报告分析
四、现金流量表分析 2013/12/31 2012/12/31 变动额 2012-2013 2013-2014 变动率 2012-2013 2013-2014 报告年度 2014/12/31 一、经营活动产生的现金 流量 销售商品、提供劳务收到的现金(万元) 收取利息、手续费及佣金的现金(万元) 收到的税费返还(万元) 收到的其他与经营活动有关的现金(万元) 经营活动现金流入小计6766776 (万元) 购买商品、接受劳务支付的现金(万元) 客户贷款及垫款净增加15498 额(万元) 支付给职工以及为职工支付的现金(万元) 支付的各项税费(万元) 支付的其他与经营活动
654698 572271 343675 228596 82427 66.52% 14.40% 521812 413696 283140 130556 108116 46.11% 26.13% 15498 4664951 3905523 2837864 1067659 759428 37.62% 19.44% 6058777 4075791 1982986 707999 48.65% 11.69% 43679 26733 16772 9961 16946 59.39% 63.39% 8692 4671 16102 -11431 4021 -70.99% 86.08% 343 343 6714061 6027373 4042917 1984456 686688 49.08% 11.39% 300239 263383 177416 85967 36856 48.46% 13.99% 11
财务报告分析
有关的现金(万元) 经营活动现金流出小计6157198 (万元) 经营活动产生的现金流量净额(万元) 二、投资活动产生的现金 流量 收回投资所收到的现金289500 (万元) 取得投资收益所收到的1283 现金(万元) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额(万元) 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额(万元) 收到的其他与投资活动有关的现金(万元) 投资活动现金流入小计292586 (万元) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金(万元) 投资所支付
12
722895 713329 444465 268864 9566 60.49% 1.34% 1279193 578047 701146 -986607 121.30% -77.13% 1200 22278 32407 -10129 -21078 -31.26% -94.61% 9522 9522 -9522 603 7579 17912 -10333 -6976 -57.69% -92.04% 4314 2061 2253 -3031 109.32% -70.26% 1235500 525666 709834 -946000 135.04% -76.57% 0 609578 903904 433697 470207 -294326 108.42% -32.56% 5154873 3642094 1512779 1002325 41.54% 19.44% 财务报告分析
的现金(万元) 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额(万元) 支付的其他与投资活动有关的现金(万元) 投资活动现金流出小计1013582 (万元) 投资活动产生的现金流量净额(万元) 三、筹资活动产生的现金 流量 吸收投资收到的现金(万5500 元) 取得借款收到的现金(万76437 元) 收到其他与筹资活动有关的现金(万元) 筹资活动现金流入小计197452 (万元) 偿还债务支付的现金(万77789 元) 分配股利、利润或偿付利息所支付250578 的现金(万元) 其中：子公2
10193 11852 13
-1659 -10191 -14.00% -99.98% 183058 103568 79490 67520 76.75% 36.88% 28066 -28066 77789 -100.00% 18220 34107 -15887 179232 -46.58% 983.71% 115515 5936 -5936 115515 -100.00% 18220 28171 -9951 58217 -35.32% 319.52% 5500 -720995 -669635 -393614 -276021 -51360 70.12% 7.67% 1948829 971660 977169 -935247 100.57% -47.99% 1187 1187 335 -335 财务报告分析
司支付给少数股东的股利、利润(万元) 支付其他与筹资活动有关的现金(万元) 筹资活动现金流出小计328367 (万元) 筹资活动产生的现金流量净额(万元) 四、汇率变动对现金及现金等价物-1779 的影响(万元) 五、现金及现金等价物净增加额(万元) 期初现金及现金等价物552264 余额(万元) 期末现金及现金等价物308153 余额(万元) 552264 559554 -7290 -244111 -1.30% -44.20% 559554 630628 -71074 -7290 -11.27% -1.30% -244111 -7289 -71074 63785 -236822 -89.74% 3249.03% -1086 -770 -316 -693 41.04% 63.81% -130916 -240472 -110387 -130085 109556 117.84% -45.56% 258692 144494 114198 69675 79.03% 26.93% 75633 12860 62773 -75633 488.13% -100.00%
（一）总量分析
①该公司2013年末现金及现金等价物余额为552264万元，较2012年相比减少7290万元，去除年初现金及现金等价物余额的影响，2013年现金及现金等价物净增加额较2012年相比增加了63785万元，其中经营活动产生的现金流量净额较2012年增加了470207万元，投资活动产生的现金流量净额较2012年减少了276021万元，筹资活动产生的现金流量净额较2012年减少了130085万元，汇率变动对现金及现金等价物的影响较2012年减少了316万元。经营活动产生的现金流量净额增加主要是销售商品、提供劳务收到的现金以及收到其他与经营活动有关的现金的增加，说明该企业资金来源主要是销售商品。投资活动产生的
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财务报告分析
现金流量净额减少主要是由于投资活动现金流入小于投资活动现金流出，其中投资可供出售金融资产导致现金流出较2012年增加709706万元。筹资活动产生的现金流量净额减少是由于2013年取得借款较2012年减少，分配股利、利润或利息支付的现金增加。
②该公司2014年末现金及现金等价物余额为308153万元，较2013年相比减少244111万元，去除年初现金及现金等价物余额的影响，2014年现金及现金等价物净增加额较2013年相比减少了236822万元，其中经营活动产生的现金流量净额较2013年减少了294326万元，投资活动产生的现金流量净额较2013年减少了51360万元，筹资活动产生的现金流量净额较2013年增加了109556万元，汇率变动对现金及现金等价物的影响较2013年减少了693万元。
五、财务比率分析
（一）偿债能力分析
各项指标汇总 会计年度 项目 一、偿债能力指标 1、流动比率 2、速动比率 3、资产负债率 4、利息倍数 二、营运能力指标 1、应收账款周转率 应收账款周转天数 2、存货周转率 存货周转天数 3、流动资产周转率 4、固定资产周转率 5、总资产周转率 三、盈利能力指标 1、主营业务利润率 2、总资产报酬率 3、净资产收益率 四、发展能力分析 1、营业增长率 2、总资产增长率 3、净利润增长率 2014 指标值 1.35 1.22 45.36 90.29 3.99 14.52 24.8 1.89 3.9 1.1 24.06 22.49 24.04 10.23 16.62 -2.32 行业平均值 0.77 0.58 69.26 162.91 5.43 66.31 5.4 66.66 1.69 1.98 0.68 13.91 19.03 1.71 10.09 23.06 -4.64 15 2013 指标值 1.36 1.24 46.76 84.26 4.27 14.85 24.24 2 4.77 1.19 24.99 23.61 29.37 31.57 23.57 43.87 行业平均值 0.68 0.48 171.72 67046 7.58 47.49 5.75 62.62 2.11 1.94 0.73 13.08 19.75 2.55 12.83 11.18 264.44 2012 指标值 1.34 1.2 49.16 62.97 5.72 11.54 31.21 1.87 5.24 1.14 23.18 20.83 26.46 43.44 28.47 62.99 行业平均值 0.61 0.41 133.66 64.86 7.98 45.13 5.76 62.49 2.16 1.96 0.7 11.93 16.99 0.38 -4.04 4.7 -86.65