我国中小企业融资难问题研究
第四章 解决中小企业融资难问题的对策建议
第一节 优化中小企业内部融资环境
一、健全中小企业融资结构。
（一）建立和完善公司法人治理结构。
要明确划分股东会、董事会、监事会、经理各自的权利、责任和利益。利用现代化管理方法和手段，全面提高企业管理的水平，努力建立科学的企业内部管理制度，使中小企业的财务、生产、质量等管理工作正常化、制度化、规范化，提高企业资信等级。中小企业还要善于通过建立规范的管理制度，改善企业经营状况，建立企业与顾客间良好的关系，把长远利益放在第一位，提高企业的增长潜力和发展后劲、品牌知名度，为企业融资创建一个良好的平台。
（二）提高企业内部结构管理水平。
要合理划分企业的财产所有权和经营权，即“家企分开、两权分离”，由职业经理人对企业进行管理。积极推进中小企业产权主体多元化与非国有化的改造，实现产权人格化。
二、规范中小企业财务制度。财务管理是企业经营管理中最重要的内容之
一，而资金管理则是财务管理的核心内容。健全的企业财务管理制度是提高企业融资能力的重要前提。中小企业要赢得银行的信任和支持，就必须健全各项规章制度，强化财务管理，保证会计信息的真实性和合法性。中小企业还应建立起以客户资信管理制度、内部授信制度和应收账款管理制度等为主要内容的信用管理制度，尽快提升中小企业的信用管理水平。这就要求，对于规模较大的中小企业，要在建立高水平的财务管理人员队伍上下功夫。而规模较小的企业，可采取业务外包方式，借助独立会计师事务所提供的专业服务，解决招聘不到优秀的财务人员或降低财务管理的人员成本问题。
三、培育良好的信用环境。信用是现代企业生存的基础，企业必须讲诚信。
企业要恪守信用关系，树立企业良好的形象，让银行充分了解自身的经营信息，在为银行降低信息成本的同时，为企业自身开辟获得贷款的融资渠道。为此，中小企业要提高诚信意识，加强自身债务的管理，防止资金链的断裂，确保自身在金融机构没有不良贷款的记录，从而树立良好的信用形象，为企业顺利融资创造积极的条
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四、加强自身发展。中小企业除了要在改善治理结构、提高管理水平、增
加人才培养投入等方面努力外，还可以通过以下两种途经提高核心竞争力。
（一）努力与大公司联合，成为其子公司或合作方，大公司具有资金实力雄厚、业务范围广阔、市场竞争力强的特点，与大公司联合，成为其子公司或是成为其长期合作伙伴可以帮助中小企业提高核心竞争力，同时吸纳其优秀的管理理念、先进的技术成果、严谨的经营态度等等;在业务方面，与大公司联合，不仅可以获得大批量订单，获得大企业的技术支持和资金支持，同时还可以利用为其加工、配套的机会减少对资金的需求，缓解自身资金短缺的局面。
（二）时刻关注国家政策变动情况，调整企业发展方向。中国人民银行颁布的两个《指导意见》将扶持高科技中小企业作为重点，对科技型中小企业推广技术成果、具有良好市场前景的高新技术产品和专利产品的项目，对积极运用高新技术成果进行技术改造的中小企业，只要有还款保障，银行就会积极发放贷款支持。可见，中小企业增加技术含量、开发生产长线产品是赢得银行信贷支持的必然选择。因此，中小企业亟待加强、加快技术改造，适时利用国内外先进技术和生产手段，实现产业技术的升级。
第二节 优化中小企业外部融资环境
一、建立健全中小企业信用担保体系。首先，要出台信用担保行业的法
律法规，填补信用担保机构的市场准入、监督管理、风险处置、市场退出等方面法律规范的空白。其次，尽快建立再担保制度。中小企业信用担保机构应该依靠再担保体系来分散和规避企业风险，降低担保损失的实际代偿率，提高担保倍率。适时组建作为“最后担保人”的全国性再担保机构，使我国中小企业置身于结构合理、层次分明、功能完善的信用安全保障网中。最后，建立担保机构风险补偿机制。担保机构应建立风险准备金制度，根据业务的进展，按比例逐步提取准备，用于冲抵代偿支出和弥补呆帐、坏账损失。
二、构建完整高效的中小企业融资体系。解决中小企业融资难，必须拓
宽中小企业的融资渠道，鼓励中小企业发行债券，支持中小企业上市融资、完善中小企业金融保险服务体系，从而构建完整、高效的中小企业“大金融”融资体系。
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为此，一是要大力发展创业板市场、区域性小额资本市场、风险资本市场等，培育中小企业多元化的融资市场体系；二是要加快建设风险投资渠道，进一步完善中小企业金融保险服务体系。应鼓励创建专业的投资公司或设立风险创业基金，支持中小企业经营发展。同时，出台各项配套政策，鼓励大企业向高技术风险企业投资，鼓励个人创业，从而形成一个集风险投资、企业债权、上市融资、保险服务和银行贷款为一体的融资体系，逐步建立政府、企业、银行、证券、保险之间的联系沟通协调机制、信息共享机制以及中小企业信息发布机制，最终建立起支持中小企业发展的长效机制。
三、拓宽金融机构相关业务，加大金融衍生品创新。银行在商业化改
革过程中，要积极拓展相关业务，开办信托、委托、保险代理、担保、咨询、保管和投资银行业务等中间业务和表外业务，加大金融业务电子化力度，加强银行业、证券业、保险业之间的合作。
（一）银行业与证券业之间在贷款、资金拆借、清算转账、基金代理、基金托管以及资产证券化等业务上合作，不仅能充实资金来源，稳定中小企业客户群，而且能丰富银行业务品种，推动中间业务的发展，有利于银行开拓新的业务空间和利润增长点。
（二）银行业与保险业之间在融资合作、购买保险、按揭贷款保险、保费协定存款、保险资金运用等方面的合作，不仅为中小企业提供便利和多样化服务，而且节约了成本，起到了优势互补、利益共担的作用。
（三）银行与中小企业应互相合作，积极进行金融创新，力求降低银行的追究成本、完善惩罚约束机制，同时增加针对中小企业的放贷。大力开展融资租赁业务、物流融资业务。从而不仅减轻了企业的资金流动性压力而且可以节省银行对于中小企业贷款业务繁琐的审批手续，有效的规避银行承受的中小企业违约风险。
四、完善国家宏观政策体系。一是要加紧完善中小企业融资的法规政策体
系。根据我国的实际情况，尽快研究出台相关中小企业融资的政策法规，切实增强中小企业融资能力。二是要努力搭建中小企业信用社会化服务的平台。解决中小企业融资难的根本途径是营造社会信用环境、提升企业的信用意识和信用能力。
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结论
本文经过分析我国中小企业的现状，运用一些基本的融资理论，归结出中小企
业融资难的问题原因主要分为两个方面：内部原因、外部原因。内部原因为中小企业产业结构不合理、管理水平低下，信用文化缺失、信用等级低，盈利能力差、经营风险高、还贷能力差；外部原因为我国尚未形成完整的扶持中小企业政策发展的政策体系，现有中小金融机构不具有支持中小企业融资的实力，缺少地方性民间金融机构。同时，由于银行和中小企业之间存在更严重的信息不对称，信贷配给现象在中小企业群体中就更为突出。解决这一问题需要企业自身、金融机构、政府三方面共同努力才能取得良好效果，从而逐步解决这一困扰中小企业发展的难题。在市场经济体制建立这一起跑阶段，我国中小企业发展遇到了很大问题，但现在，又一个机遇摆在我们面前，对于我国来说，只有中小企业得到良好的发展，市场经济体制才能得到完善。在国家现有的方针政策基础上，必须加大力度缓解中小企业融资问题，充分借鉴发达国家解决中小企业融资问题的办法，创造适合我国国情的新办法，让我国中小企业走出困境。目前我国政府已经逐步认识到中小企业发展中融资难的问题，并在逐步采取措施加大力度扶持中小企业的发展。相信通过中小企业自身努力，我国中小企业一定能真正摆脱融资困境，从而在我国的国民经济中充分施展其独特的魅力，为我国的经济腾飞、民族振兴做出应有的贡献。
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致 谢
首先感谢我的导师张春红老师。她对本文的形成付出了辛勤的劳动,对文章的构思、撰写、修改和定稿进行悉心的指导，她严谨的治学态度、无私的奉献精神、忘我工作的敬业精神、广博精深的知识、灵活而又实际的解决问题的方法，都给我留下了十分深刻的印象，将对我今后的工作和创作产生积极的影响，使我终生受益。或许本文还有许多瑕疵与不足，离张老师的要求尚有差距，我会在以后的学习工作中不断完善补充，以不辱师承。
其次要感谢我的同学，感谢他们不厌其烦的帮我整理思路，在与他们探讨和争论的过程中，我开拓了思维，找到了论文的突破点。
最后我要感谢我的学校，感谢她为我提供了图书馆、电子阅览室、资料室等完备的硬件设施，使我获取数据更加便利。
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参考文献
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