7、D【解析】输入的数据主要有三类：初始数据，如年初数等；记账凭证数据；原始凭证数据。
8、A【解析】电算化会计岗位包括与会计电算工作直接相关的岗位，它的设置与单位计算机系统的特点和单位会计
工作的要求密切相关，如电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算审查、数据分析等。
9、B【解析】电算维护岗位负责保证计算机硬件、软件的正常运行。
10、D【解析】软件操作员负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据并进行处理、备份和输出等；对记账凭证、会计
账簿、报表和部分会计数据进行处理，如修改错误的会计数据；对操作过程中发现的问题及时记录并向电算维护报告；
出纳人员还必须做到“日清月结”。为了胜任工作，要求软件操作员具有会计电算化初级水平，这一岗位可由基本会 计岗位中的会计兼任。
二、多选题
1、ABC【解析】电算主管的职责是负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，如日常管理，设置不同人员的操作
2012年湖南无纸化考试会计从业资格证《初级会计电算化》课后习题答案及解析 第6页 共10页
权限，协调工作关系，建立岗位责任制，进行综合评价和工作质量评价；监督并保证电算化系统的正常运行，达到合
法、安全、可靠、可审计的要求；在系统故障时尽快组织相关人员进行修复；对计算机输出凭证、账表的及时性和正
确性进行检查；对各种电算化资源进行调配和管理等。
2、CD【解析】审核记账的职责是负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，对会计科目及
代码合法性、摘要规范性、附件完整性进行核查，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认， 进行相关结账操作。
3、BC【解析】会计档案保管的职责有：负责电算化数据和程序的备份，妥善保管各类纸质账表、凭证等会计资料，
在规定期限内向各类电算化岗位索要会计资料并做好存档工作。
4、BCD【解析】在电算化和人工并行阶段，进行人机数据对比，要注意做好以下几点： （1）检验核算方法的正确性与合规性； （2）检查会计账户体系的有效性； （3）检查操作员的操作正确姓；
（4）注意纠正软件程序错误和业务处理错误。
5、ABCD【解析】会计数据不仅包括会计凭证、账簿、报表，还包括会计电算化组织实施过程中产生的各种资料，
如软件设计书、系统分析书、各类说明性资料等，各种账表也与原来的有所不同，主要是打印表，这些都是对原有的
档案管理工作提出了新的要求。
6、BC【解析】打印要求有；现金日记账和银行日记账每天都要打印输出；明细账一个会计年度打印一次或者有需要
时打印；总分类账科目余额、发生额对照表每月打印一次；会计报表每月打印一次并保存。 7、ABCD【解析】屏幕查询应当满足以下条件：
（1）应当具有对机内会计数据进行查询的功能，能够准确有效地查询到各级会计科目的名称、编号、年初余额、累
计发生额、本期发生额和当月余额等项目。
（2）应当能够准确有效地查询到本期输入的记账凭证、原始凭证。
（3）应当能够查询到本期和以前各期的总账和明细账，一般来说，可以直接按照会计期间查询，也可以设置条件查 询。
（4）应当能够查询到往来项目的结算情况。如查询应收账款、应付账款、其他应付款等往来会计项目。
（5）应当能够查询到本期和以前各期的会计报表。
8、ABC【解析】本题是对记账凭证输入基本要求的考查，考生应熟练掌握。 9、BC【解析】本题是对会计数据处理功能基本要求的考查，考生应熟练掌握。
10、ABCD【解析】建立会计电算化岗位责任制，要明确每个工作岗位的职责范围，切实做到事事有人管，人人有专
责，办事有要求，工作有检查。 三、判断题
1、错【解析】使用的会计核算软件达到财政部发布的《会计核算软件基本功能规范》的要求。
2、对【解析】会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或者外 国文字对照。
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3、错【解析】已经记账的，不能再进行撤销审核操作，发现已经输入并审核通过或者登账的记账凭证有错误的，应
当采用红字凭证冲销法或者补充凭证法进行更正，红字可用“一”表示。
4、对【解析】软件操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。
5、对【解析】会计电算化岗位人员上岗操作前，必须具有财政部门核发的培训合格证书。 6、错【解析】打印要求有：现金日记账和银行日记账每天都要打印输出；明细账一个会计年度打印一次或者有需要
时打印；总分类账科目余额、发生额对照表每月打印一次；会计报表每月打印一次并保存。 7、错【解析】系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案保管。
8、对【解析】对会计电算化档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个 不同的地点。
9、对【解析】科目编码一般是在手工核算编码基础上并根据电算化需要改进而成的，采用科目全编码方案。
10、错【解析】大型单位开发会计电算化系统不可以总体规划、一步到位。 第四章会计核算软件的操作要求
一单选题
1、D【解析】系统初始化工作的好坏将直接影响到系统运行后的准确性和工作效率。 2、D【解析】填制会计凭证不属于系统初始化工作的内容。
3、D【解析】科目名称可以用汉字、英文字母、数字等符号表示，不能为空。
4、C【解析】本人录入的尚未审核的凭证，若有错误，凭证录入人员可以直接修改。 5、D【解析】账套信息中主要包括账套号、账套名称（单位名称），账套路径和启用会计期等。
6、C【解析】在工资核算模块中，要变动工资数据，首先需打开工资类别。
7、A【解析】设置付款条件时，要在用友T3核算软件中，可以选择好相应的操作日期，以相应用户名登陆要进行操
作的账套进行付款条件的设置。编码为04，就可以选择“基础设置”中的“收付结算”，在弹出的选项里选择“付款 条件”。
8、C【解析】建立部门档案，就是要对单位各个部门的编码和名称进行设置，以便分部门进行工资汇总计算，产生
工资发放表、部门工资汇总表等，并为下一步工资费用的分配打下必要的基础，因此部门信息是工资计算的必需项目。
9、D【解析】企业管理人员的工资进行分摊时，应该计入管理费用科目。
10、A【解析】固定资产在进行变动如停用转移使用部门时，应该填制固定资产变动单。 二、多选题
1、ABCD【解析】电算化会计核算基本流程为：编制记账凭证、凭证审核、记账、结账和编制会计报表。
2、ABCD【解析】编制记账凭证可以采用以下几种方式： （1）手工编制记账凭证后录入计算机。
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（2）根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。
（3）由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。
3、ABCD【解析】本题考查会计科目设置的内容，考生要熟练掌握。
4、ABCD【解析】填制凭证时，应先选择凭证类型。会计核算软件将按月，分凭证类型对会计凭证自动连续编号，
然后输入制单日期（默认为当前日期）、附单据数、摘要、会计科目、辅助核算信息、金额等。
5、AC【解析】《会计核算软件基本功能规范》第十五条有明确规定。 6、ABC【解析】本题是对付款条件（折扣）的考查，考生应理解记忆。
7、AB【解析】新建客户档案卡片，用户可以在该卡片上输入新增客户的信息，如编号、名称、简称、分类、联系方
式、信用条件、信用等级、折扣率、付款条件等。
8、ABCD【解析】核销时，一般可以一张发票对应一张收/付款单分次核销，也可一张发票针对多张收/付款单核销、
一张收/付款单针对多张发票核销、多张发票针对多张收/付款单核销，但是不管采用何种核销方式，都要求本次核销
金额之和必须等于核销的收/付款单据的金额之和，而不能有出入。
9、ABC【解析】T3会计核算软件已经预设了30日、60日、90日等区间不等的账龄区间。 三、判断题
1、错【解析】在用友T3核算软件下，固定资产卡片形成后，可以进行查询和修改。 2、错【解析】在填制发票时注意，有时需要填制专用发票，有时需要填制普通发票。
3、对【解析】建立部门档案，就是要对单位各个部门的编码和名称进行设置，以便分部门进行工资汇总计算，产生
工资发放表，部门工资汇总表等，并为下一步工资费用的分配打下必要的基础，因此部门信息是工资计算的必需项目。
4、对【解析】在工资核算模块中，可以依据工资分摊而自动生成记账凭证。
5、对【解析】固定资产核算模块中，计提折旧可以自动生成记账凭证并传递给账务处理模块。
四、用友T3财务软件实务操作题：
1、①建立帐套：进入“系统管理”窗口；点击“帐套-建立”命令，打开“创建帐套”对话框，在对话框中输入帐套
信息，单位信息、核算类型、供应商分类信息等；
②增加操作员：在系统管理窗口中，点击“权限”---“角色”，打开角色窗口，单击“增加”按钮，输入相关信息并
保存，再设置相关人的权限；
③录入期初余额；以001身份打开“设置”菜单，单击“月初余额录入”窗口，选择对应的会计科目，再一一录入期
初余额
④填制凭证；以001身份打开“凭证”菜单；单击填制凭证，进入“填制凭证”窗口，单击“增加”按钮，选择凭证
类别、输入制单日期、附单据数、会计科目名称、借贷方金额等，点击“保存”按钮，单击确定按钮即可
⑤凭证审核；以001身份打开“凭证”菜单，单击“凭证审核”，进入凭证审核窗口，显示“审核凭证”对话框，输
入审核凭证的条件后，屏幕显示凭证一览表，找到需审核的凭证，单击“审核”按钮，单击“下张”按钮，对其他凭
证审核。
记账凭证记账：以001身份打开“凭证”菜单，单击“记账”，进入“记账”窗口，输入要进行记账的凭证范围，单
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击“下一步”，再单击“下一步”，单击“记账”按钮，显示“试算平衡表”，单击“确定”按钮，系统弹出“记账完
毕”信息提示对话框，单击“确定”按钮，记账完毕。 ⑥进入“账务报表”系统，进行报表初始化设置。
（1）新建报表：选择“报表与分析”主功能、“自定义报表”子功能，出现“自定义报表”界面，点击“新建”按钮， 输入相关基本信息。
（2）①设置报表尺寸：执行“格式→表尺寸”命令。②定义组合单元：执行“格式→组合单元”命令。③画表格线：
选中报表需要画线的区域，执行“格式→区域画线”命令。④输入报表项目。⑤设置报表计算公式。
（3）保存报表，将报表文件命名为“资产负债表.rep”。 ⑦以操作员小张身份登录系统，进入主界面——点击主界面上方“基础设置”按钮，选择“机构设置”，点击“部门
档案”，在“部门档案”界面上点击上方的“增加”按钮，在出现的界面上的部门编码一栏录入“1”、名称“财务部” 填列完毕后点击“保存”，再点击“增加”按钮，继续录入部门编码“2”、名称“销售部”，点击“保存”按钮，完成。
⑧以操作员小张身份登录系统，点击“基础设置”选择“往来单位”。点击“客户分类”点击“增加”按钮，依次录 入即可。
⑨以操作员小张身份登录系统，点击“基础设置”选择“往来单位”。点击“供应商分类”点击“增加”按钮，依次 录入即可。
⑩以操作员小张身份登录系统，点击“基础设置”中的“收付结算”，在弹出的选项里选择“付款条件”，设置付款条
件编码为01，随后双击“信用天数”栏目输入“30”，双击“优惠天数1”栏目输入“10”，双击“优惠率1”栏目输
入“2”，双击“优惠天数2”栏目输入“20”，双击“优惠率2”输入“1”，点击上方的“增加”按钮，随后选择“退
出”即可。
（11）以操作员小张身份登录系统，点击“基础设置”按钮，选择“往来单位”然后选择“客户档案”，点击“增加” 按钮依次录入信息并保存即可。 （12）以操作员小张身份登录系统，点击“基础设置”按钮，选择“往来单位”然后选择“供应商档案”，点击“增
加”按钮依次录入信息并保存即可。
（13）以李红身份登录系统，点击“销售管理”点击上方的“销售”选择“销售发票”按钮，在弹出的销售发票窗口
上点击“增加”录入，相关信息并保存即可。
（14）以操作员小王身份登录系统，在主界面上点击“销售”按钮，选择“客户往来”再次选择“收款结算”，弹出
收款单的填制界面，选择相应客户，再点击“增加”按钮，录入信息并保存即可。 （15）以操作员小张身份登录系统，在主界面上点击“销售”，顺次点击“供应商往来”付款结算，系统弹出“付款
单”点击客户进行选择，输入相关信息，点击上方“核销”，“同币种核销”，则系统会进行核销，随后点击“保存” 即可。
（16）以操作员小张身份登录系统，点击主界面上方“往来”按钮，选择“账簿”，出现客户/供应商往来明细账及余
额表，点击“客户科目余额表”，进行科目选择，设置查询条件，点击“确定”，生成相应的客户科目余额表。
（17）以操作员小张身份登录系统，点击主界面上方“工资”按钮，选择“工资类别”，选择相应的工资类别，选择 完毕后，点击“完成”，系统会提示是否此时启用，选择“是”即可。
（18）以操作员小张身份登录系统，点击主界面，直接点击“工资”，选择“设置”，再选择“工资项目”按钮，根据
所示界面，录入相关信息即可。
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（19）以操作员小张身份登录系统，点击主界面，选择“工资项目设置”中的“公式设置”按钮，根据弹出的界面， 录入相关计算公式即可。
（20）以操作员小张身份登录系统，点击主界面，选择“工资”按钮，选择“业务处理”，再选择“工资变动”，录入 相关数据信息，点击界面上方“计算”按钮，得到相关工资数据。
（21）以操作员小张身份登录系统，点击会计核算软件主界面上方的“固定资产”按钮，顺次点击“设置”、“资产类
别”按钮，即弹出资产类别设置，分别录入相关信息即可。
（22）以操作员小张身份登录系统，点击会计核算软件主界面上方的“固定资产”按钮，选择“卡片”，卡片中有固
定资产编号、类别编号、折旧等项目的规划定义，依次录入相关信息即可。
（23）以操作员小张身份登录系统，点击主界面上方的“固定资产”按钮，并顺次点击“卡片”、“录入原始卡片”等 按钮，待出现参照界面后，根据相关要求，选择资产类别，依次录入信息即可。 （24）以操作员小王身份登录系统，点击主界面上方的“固定资产”按钮，顺次选择“卡片”、“变动单”，按钮变动 项目，进行相应操作，填制变动单。 （25）以操作员小张身份登录系统，点击主界面上方的“固定资产”按钮，依次选择“处理”、“计提本月折旧”来操
作，待出现提示操作后，用户选择“是”，系统自动进行折旧，并生成折旧清单，计提折旧后，退出时，系统进入折
旧分配表界面，选择分类标准进行分配后，点击“凭证”，系统自动生成折旧凭证。