河北经贸大学《财政学》模拟试卷（四）
标准答案： 一、
1、是以特殊的法律条款规定的（2分）、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入（2分）。
2、一种影响相对价格结构（2分），从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出（2分）。 3、商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法（2分），将税负转移给购买者或供应者的一种经济现象（2分）。
4、指国家财政收支计划通过两个以上的计划表格来反映（3分）。一般包括经常预算和资本预算（1分） 5、财政支出大于收入的差额（2分），通常按财政年度计算，会计上习惯用红字表示 ，故名赤字（2分）。 二、 1、经济公平
社会公平
2、人民代表大会制度 3、价内税
价外税 累进税率 无偿性
决算
定额税率
4、比例税率 5、强制性
固定性
6、国债负担率 7、预算编制 三、 1、A 四、
2、D
预算执行
3、D 4、A 5、B 6、A 7、D 8、B 9、D 10、B
1、DE 2、CD 3、BCD 8、CD 五、
9、ABE
4、ABC 5、BCDE 6、ABCE 7、BC
10、ABCE
1、两个标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性（3分）。私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性（2分）。
2、该曲线用于说明税率与税收收入或GDP之间的函数关系。（2分） 曲线表明：
（1） 高税率不一定会促进经济增长，取得高收入。高收入也不一定需要高税率。（1分） （2） 取得同样多的税收可采用两个差别较大的税率，但其经济影响是不同的。（1分） （3） 税率和税收及经济增长之间的最优结合虽在实践中少见，但理论上证明是存在的。（1分）
3、（1）生产型增值税：不准许抵扣任何购进固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民生产总值（1分）。
（2）收入性增值税：只准许抵扣当期应计入产品成本的折旧部分，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民收入（1分）。
（3）消费型增值税：准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据只包括全部消费品价值（1分）。
从财政收入着眼，生产型增值税的效应最大，收入型增值税次之，消费型增值税最小；从激励投资着眼，则次序相反（2分）。 4、
（1） 财政平衡不可以作绝对的理解，在实际生活中，略有节余与略有赤字均应视为基本平衡。（1分） （2） 研究财政平衡要有动态平衡的观点，不能局限于静态平衡。（1分） （3） 研究财政平衡还要有全局观点，不能就财政平衡论财政平衡。（1分） （4） 财政收支平衡可以从中央预算平衡和地方预算平衡分别考察。（1分）
（5） 理解财政平衡还需注意预算赤字、决算赤字和赤字政策几个概念的区别。（1分） （6） 研究财政平衡必须密切注意其真实性。（1分） 此题答对5点即可。 六、1、
收入分配指对国民经济各部门在一定时期内所创造出的国民收入，按一定的方式在国家、企业和居民个人之间进行的分割。（2分）
在市场经济条件下，国民收入分配的起始阶段客观上是由市场价格形成的要素分配，即各种要素收入的多少以要素投入为依据，由市场供求形成的要素价格所决定。但市场要素分配难以实现社会公平，还需要以财政为主导的收入再分配。（2分）
财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：（1）划清市场分配与财政分配的界线和范围（1分）。（2）规范工资制度（1分）。（3）加强税收调节（2分，需展开）。（4）加强和完善转移性支出（2分，需展开）。
2、
国债负担可以从四个方面来分析：
（1）认购人负担。国债作为认购者收入使用权的让渡，这种让渡虽是暂时的，但对他的经济行为会产生一定的影响，所以国债发行必须考虑认购人的实际负担能力。（2）政府即债务人负担。政府借债是有偿的，到期要还本付息，尽管政府借债时获得了经济收益，但偿债却体现为一种支出，借债的过程也就是国债负担的形成过程。（3）纳税人负担。不论国债资金的使用方向如何，效益高低，还债的收入来源最终还是税收。（4）代际负担。国债不仅形成一种当前的社会负担，而且在一定条件下还会向后推移。（4分）
国债的限度一般是指国家债务规模的最高额度或指国债适度规模问题。由于国债会形成一种社会负担，所以国债必须有一定的限度。（2分）
制约国债规模的因素包括：
（1）国债规模首先受认购人负担能力的制约。（2）国债规模还受政府偿债能力的制约。（3）国债的使用方向、结构和效益也是制约国债负担能力和限度的重要因素。（4分）
河北经贸大学《财政学》模拟试卷（五）
班级： 姓名： 学号（最后两位）： 题号 得分 一 二 三 四 五 六 总分 核分人签名：
一、名词解释（每小题3分，共15分）
1、公共物品的非竞争性
2、财政购买性支出
3、纳税人
4、国债负担率 5、结构性赤字
二、填空题（每空1分，共15分）
1、收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括 和 两个层次。 2、影响财政支出规模的经济性因素主要指 、 和 。 3、财政转移性支出主要包括 、 和 。
4、从科研经费的来源看， 研究的经费主要应由政府承担， 研究的经费则可主要由微观经济主体承担。
5、国债的政策功能主要有 、 和 。
6、如果某种活动存在外部负效应，则意味着该活动的 小于 。
三、单项选择题（每小题1分，共10分）
1、在我国，经过公共生产并由公共提供的物品是（ ）。 A．国防
B．教育
C．公共交通
D．医疗服务
2、经济稳定的目标集中体现为（ ） A．物价水平保持不变 C．国际收支平衡
B．社会总供给和总需求的大体平衡 D．劳动力充分就业
3、罗斯托认为，一旦经济达到成熟阶段，某些财政支出的增长将大大超过其他方面支出的增长，也会快于GDP的增长速度。这里所说的某些财政支出是（ ）。 A．国防支出 C．行政支出
B．基础设施支出
D．教育、保健及福利支出
4、在“成本——效益”分析法中，之所以对发生在不同时期的成本和收益要进行贴现，计算出现值，其主要原因是考虑到（ ）。 A．通货膨胀的存在
B．货币的时间价值 D．银行利率变化的影响
C．国债利率变化的影响
5、在社会主义市场经济条件下，从长远看，农业投入的资金应当主要来自（ ）。 A．政府投资
B．商业银行贷款
C．政策性贷款 D．农业部门和农户自身积累
6、从财政收入着眼，最有利于财政增收的增值税类型是（ ）。 A．生产型增值税 B．收入型增值税
C．消费型增值税
D．混合型增值税
7、在市场经济条件下，下列产品或服务中的哪一项应主要由政府提供（ ）。 A．自来水
B．卫生防疫
C．医疗服务
D．电影院
8、财政收入实际增长表现为（ ）。 A．财政收入增长率高于物价上涨率 B．财政收入增长率等于物价上涨率 C．财政收入增长率低于物价上涨率
D．财政收入增长率等于名义GDP增长率9、一种税区别于另一种税的主要标志是（ ）。 A．纳税人
B．课税对象
C．税率结构
D．税目
10、、国债与私债的本质区别在于（ ）。 A．发行机构不同 B．发行方式不同
C．发行利率不同
D．发行依据或担保物不同
四、多项选择题（每小题2分，共20分）
1、以动态平衡的观点研究财政平衡，必须考虑（ ）。
A．时间因素
B．年度之间的联系和衔接 C．未来财政收支的发展趋势
D．经济周期对财政的影响
E．财政对经济周期的调节作用
2、影响较大并为世界大多数国家所接受的国家预算原则是（ ）。 A．公开性
B．可靠性
C．完整性
D．统一性
E、年度性
3、下列属于混合物品的是（ ）。 A．行政管理
B．海上灯塔
C．高等教育
D．城市供电
E．高速公路
4、当出现社会总需求大于社会总供给的情况时，可供选择的财政政策是（ ）。
A．减少财政支出
B．增加税收
C．减少税收
D．增加支出和减税并举 E、减少支出和增税并举
5、税率是税收制度的核心，它（ ）。
A．反映征税的广度
B．反映征税的深度
C．制约财政收入的多少
的轻重
E．体现国家的税收政策
6、对纳税人而言，下列哪些税收支出形式相当于对其提供了一笔无息贷款（ ）。
A．国外税收抵免
B．延期纳税 C．优惠税率 D．加速折旧
D．决定纳税人负担