A 同一般借款人一致，可以向符合条件的关系人发放信用贷款。 B 支行可在授权范围内发放小额信用贷款。 C 大力发展信用贷款，以及时占领市场份额；
D 除综合收益明显、现金流量充足的个别客户外，信用贷款利率一般不下调。
二、判断题，每题1分，共10分。请根据理解作出判断，判断正确得1分；判断不正确倒扣0.5分；不判断不得分。
1. 贷款内在损失的含义是指银行不良贷款，即次级、可疑及损失类贷款之和。 （╳） 2．债权人抛弃其债权的担保物权时，在该担保物权的限度内，保证人的保证责任免除。 （√） 3．1999年以前发行的凭证式国债，按照我行规定，可以用作贷款的质押物。 （╳） 4．个人住房贷款项目额度经有权机构批准后，支行可根据客户需求自主审批额度内单笔个人住房贷款。 （╳） 5．短期贷款展期对贷款的风险度没有影响。 （╳） 6．支行权限内对公贷款实行三级审批制度，即信贷员调查，部门主任审查，行长签批。 （╳） 7．企业对应收账款、存货、投资等科目根据可能形成的损失提取一定比例的准备金，对收入不构成影响，但对利润构成影响。 （√）
8．无论企业对其股本权益性投资采取成本法或权益法核算，对于投资收益的确认方式均不变。 （╳） 9．保证合同约定的保证期间为六个月，主合同届满后六个月内，债权人未要求保证人履约，因法律规定诉讼时效为两年，债权人仍可要求保证人承担责任。
（╳）
10．经批准核销的呆帐贷款的本金和应收利息均用提取的贷款呆帐准备金冲销。 （╳） 三、简答题（每小题5分，共25分） 1.如何分辨企业的虚赢实亏？
答：企业掩盖亏损的办法主要有四种，分辩企业的虚赢实亏可以从下面四个方面入手：
首先检查企业原材料耗用是否真实，耗得多，计入成本的少将造成原材料亏库。其次是检查企业是否如实摊销待摊费用、递延资产、低值易耗品。第三是检查企业是否真实核算生产资金，是否出现费用不转入成本或转入待摊费用等科目核算。第四是检查企业是否有假记销售的情况。
2．对于信贷业务申请人资格的调查或审查，主要通过那些方面进行？ 答：明确申请人是否为依法成立、合法经营的企业法人，信贷业务所需提供的材料是否齐备，资料中各项法律文件是否齐全、有效。
①企业法人营业执照及企业法人代码证书。要求营业执照按规定办理年检，信贷业务设定期限应在营业执照的有效期内；
②法定代表人证明。要求（1）法定代表人证明书上的法定代表
人与营业执照上的法定代表人相符；（2）办理信贷业务的一切法律手续均应在证明书规定的有效期内；
③法定代表人委托授权书。要求（1）法定代表人签名与法定代表人证明一致；（2）委托代理权限和有效期符合信贷业务要求；
④公司章程。重点审查：（1）注册资本及各股东注入资本的金额、形式及时间；（2）章程对董事会和总经理的职责、权利有何规定，所申请的信贷业务是否需要出具董事会决议；
⑤验资报告。重点审查股东是否按公司章程的规定全额注资；结合报表，审查有无虚假验资的现象；
⑥董事会决议。重点审查内容是否完整，要求包含我行名称、信贷金额、期限、董事会签名人数及盖章符合公司章程的规定。 3．我行中小企业贷款政策主要包括那些内容？
答：①重点扶持行业发展前景看好、产品有特色、技术含量高、生产经营稳定、财务制度健全、财务指标合理、主要领导人经营管理能力强、信用记录好，且已成为商业银行的基本客户或可以成为基本客户的中小企业。
②对优质中小企业可以优先考虑资金需求、优先安排贷款额度、优先安排贷款时间、优先安排贷款使用方式；中小企业贷款优先支持高新技术企业、产业政策优先扶持的企业、专业担保公司担保和其他担保落实的企业。各支行都应根据本地区实际情况选择中小企业优先予以支持。
③注意完善担保工作。单户1000万元以下新贷款项目应积极推行抵押、质押和专业公司担保。大型企业配套产品生产单位、稳定出口退税记录单位，如订单落实、出口退税手续齐备，可发放小额保证贷款；无资产抵押的中小企业，需法人代表或主要股东提供自然人连
带责任担保，方可发放保证贷款。在法律允许的范围，进行抵押、质押担保创新，以第二还款来源作为贷款回收的补充。
④坚持有进有退的市场细分战略。中小企业涉及行业多，经营情况千差万别，除完善担保措施外，须坚持有进有退的市场细分战略。对于生产能力、工艺和产品落后的企业，已有贷款的，要逐步退出；没有贷款的，严禁新增贷款。属于违反法律法规、生产方式落后、产品质量低劣、环境污染严重、原材料和能源消耗高的落后生产能力、工艺和产品，严禁予以信贷支持。对商贸企业、集体企业及无可靠担保且由自然人控股的有限责任公司要采取措施逐步予以退出。 4．合并会计报表与汇总会计报表存在那些区别？
答：汇总会计报表主要是指由行政管理部门，根据所属企业报送的会计报表，对其各项目进行加总编制的会计报表。合并会计报表与其的区别主要表现在以下方面：
①编制目的不同
汇总会计报表的目的，主要是满足有关行政部门掌握了解整个行业或整个部门所属企业的生产经营情况的需要；而合并会计报表则主要是满足公司的所有者、债权人以及其他有关方面了解企业集团整体财务状况、经营成果的需要。
②确定编报范围的依据不同
汇总会计报表地编报范围，主要是以企业的财务隶属关系作为确定的依据，即以企业是否归其管理，是否是其下属企业作为确定编报范围的依据，凡属于其下属企业，在财务上归其管理，则包括在汇总会计报表地编报范围之内。合并会计报表则是以母公司对另一企业的控制关系作为确定编报范围的依据，凡是通过投资关系或协议关系能
够由其控制的企业，则属于合并会计报表的编制范围。
③编制方法不同
汇总会计报表主要采用简单加总方法编制。合并会计报表则必须采用抵销内部投资、内部交易、债权债务等内部会计事项对个别会计报表的影响后编制，相对来说，其编制方法比较复杂。
5．除对贷款项目的一般性了解，房地产贷款应调查了解的重点问题是什么？
答：①商品房和经济适用房开发贷款项目的贷前调查工作应该对房产种类、位置、户型、市场定位、工程进度、总投资、资金计划、预计开盘时间、开盘价格、价格变化趋势、市场销售计划、资金回笼状况、还款来源等内容进行详细调查和分析。防止因位置、价格、工期过长等原因形成贷款风险。
②商品房开发项目的各种手续必须齐全。完备的房地产开发项目手续可以有效地避免开发建设过程中的政策风险和法律风险，保证房产顺利销售，减少开发周期，为资金回收和利润实现创造条件。项目批复文件不全、权属不清都会发生纠纷，最终影响贷款安全。
③已取得预售许可证的项目，一般不再投放贷款。开发商可以通过按揭贷款收回部分资金进行滚动开发，如果开发商在取得预售许可证后仍需贷款支持，原因在于开发商可能挪用贷款于其它项目或者项目不被市场接受。 四、案例题（25分）
A公司2000年1月以购买钢材为由向某支行申请短期流动资金贷款800万元，期限一年。由B公司提供连带责任担保；银行考虑到保证人实力不是太强，要求增加担保，借款人提出以B公司总经理别墅抵押，根据评估报告，该别墅评估价值300万元，权属证件齐全；