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无形资产原值合计 1387.91 万元。含建设期利息、预备费 167.91 万元。 其他资产原值合计 89.88 万元。含建设期利息、预备费 10.87 万元。
全部资产原值合计 3072.96 万元 = 建设投资 2998.32 万元 + 建设期利息 74.65 万元。 2.3 总成本费用估算
采用要素成本法分项估算各项成本费用。总成本费用 = 经营成本 + 折旧摊销费 + 财务费用。 2.3.1 经营成本分项说明
经营成本由以下各项组成。其中价格与费用都是含税价格。详见《经营成本概算表》。 (1) 外购原辅料件
含运费外购料件年支出 3069.16 万元。其中国内发生外雇运费 251.00 万元。含运费进项增值税 406.56 万元。
详见《原辅料件年用量与相关税费》。
说明：原辅料件年用量是按各产品的生产目标和其单位产品的消耗定额计算得到。
国内采购价格是含增值税价格，国内采购含税购货金额加运费是某项国内采购材料的含运费料件年支出合计。
进口采购价格是到岸价格，进口购货金额加进口关税、消费税、增值税加（国内发生）外雇运费是某项进口材料的含运费料件年支出合计。
在原料采购过程中在国内发生外雇运费按运费的 7% 计算运费中可抵扣的进项增值税。 各主要原料件产地，价格、运输等费用的确定依据： 【主要原料件市场供应与价格的的可靠性描述：】 (2) 外购能源动力
详见《年外购能源动力费用估算表》 金额单位：万元人民币 名 称 计量单位 含税价格 日均用量 年用天数 年用数量 购进金额 年运输费 含增值税 水 (吨) 0.00012 100.05 360 36018 4.32 0.00 0.50 电 力 (千度) 0.063 12.34 360 4442.4 279.87 0.00 40.67 原 煤 (吨) 0.035 10.56 360 3801.6 133.06 76.03 24.66 燃 料 油 (吨) 0.025 2.34 360 842.4 21.06 8.42 3.65 汽 油 (吨) 0.045 1 360 360 16.20 0.00 2.35 煤 油 (吨) 0.035 2 360 720 25.20 0.00 3.66 柴 油 (吨) 0.025 3 360 1080 27.00 0.00 3.92 集 中 供 热 (平方米年) 0.003 供热面积 5000 平方米 15.00 0.00 2.18 合 计 购进金额 521.71 84.46 81.59 以上各项含税购进金额合计 521.71 万元，含增值税合计 75.67 万元。 另有，价外运费合计 84.46 万元，其中含增值税 5.91 万元。 【主要能源动力供应与价格可靠性简要描述：】
(3) 低值易耗品年含税费用 20.00 万元。其中含税 2.91 万元。
低值易耗品指使用年限和价值标准不够作为固定资产核算的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿、及在经营过程中周转使用的包装容器等的平均年消耗量金额。划分价值标准为1000元/单件价值。 (4) 修理备件年含税费用 6.00 万元。其中含税 0.87 万元。
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指平均每年消耗的修理更换设备备件和相关维护材料的购进金额。由于初始几年费用较少，所以修理相关费用列为可变成本。
(5) 其他修理费年费用 10.00 万元。
指平均每年雇厂外人员对设备或设施的检修人工费和其他相关费用。已在编制定员中的检维修人员的相关费用不在此内。
(6) 工资总额及相关提取
详见《机构设置人员编制工资总额估算》。
年工资总额及相关提取总计 384.93 万元。 其中：
年工资总额包括:全体职工的基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资等。 年工资总额 234.00 万元。人均工资总额 1.34 万元。全员人数 175 人。生产人数 140 人。 以年工资总额为基数年提取相关费用 150.93 万元。 提取总比例为 64.50%。其中： 医疗保险费提取比例 10.00%，养老保险费提取比例 20.00%，失业保险费提取比例 2.00%， 工伤保险费提取比例 1.00%，生育保险费提取比例 1.00%，职工福利费提取比例 14.00%， 职工教育费提取比例 2.50%，工会经费提取比例 2.00%，住房公积金提取比例 12.00%。 (7) 国内的外雇销售运费 50.00 万元。其中含可抵扣进项增值税 3.50 万元。 (8) 广告与宣传费用 100.00 万元。 (9) 其他销售费用 100.00 万元。 (10) 汇兑损失 0.00 万元。 (11) 污染治理费 50.00 万元。
注：指产生的污染物自处理费用（其中的人工、材料、动力费用在前面计算过的在此不再重算）和排出后由他方处理而由企业支付的费用。 (12) 排污费 100.00 万元。 (13) 印花税 2.91 万元。
注：仅按购销金额的万分之三贴花。 (14) 资源税 10.00 万元。 注：资源税缴纳按 计算。
(15) 其他缴政府可变税费 50.00 万元。 注：其他上缴可变税费指：---。 (16) 业务招待费 200.00 万元。
注：按规定在应纳税所得额中扣除实际发生额的60%中不超过年销售（营业）收入15%的部分。 (17) 按产提付技术转让费 70.00 万元。
注：指按专利技术或专有技术转让使用合同规定,按受益产品产量（提成）支付给转让方的费用。详见《按受益产品产量提取技术转让费计算表》。 (18) 其他可变费用 10.00 万元。 (19) 按年提付技术转让费 140.00 万元。 (20) 产品研究开发费 50.00 万元。
注：按规定在应纳税所得额中扣除实际发生额的150%。 产品研究开发费用占销售收入的比例 0.82%。
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各种科技职称人数与比例是： %， %， %， %， (21) 差旅费办公费 85.00 万元。 (22) 劳动安全卫生保护费 50.00 万元。 (23) 各项人身财产保险费 20.00 万元。 (24) 房产税 6.65 万元。
注：营业用房产的房产原值×70%×1.2% = 年应缴房产税。 (25) 车船税 20.00 万元。 注：按当地规定---，---，估算。 (26) 城镇土地使用税 20.00 万元。 注：按当地规定---，---，估算。 (27) 特许经营权费 20.00 万元。
注：本特许经营权费是指 ----，按年度每年都要向政府定额缴纳的费用。 (28) 其他缴政府固定税费 30.00 万元。 注：其他上缴固定税费指：---。 (29) 董事会费 55.00 万元。
注：董事会费指董事会及其成员为实行董事会的职能而支付的费用（包括开会期间董事的差旅费、食宿费、及其他必要的开支）。董事费是指经董事会决定支付给董事成员的合理报酬。 (30) 租赁费 20.00 万元。
注：指租赁合同规定的租赁期内对有使用权而无所有权的租赁资产的年使用费用。 (31) 其他固定费用 10.00 万元。
注：指上述未列明的某种或某些固定成本费用。 2.3.2 折旧与摊销费用
使用直线折旧法。详见《固定资产折旧和无形与其他资产摊销估算表》。
电子设备原值小计 65.45 万元。折旧年限3年。残值率0.00%。年折旧值21.82 万元。 运输工具原值小计 77.76 万元。折旧年限4年。残值率4.00%。年折旧值18.66 万元。 工器具家具原值小计 90.72 万元。折旧年限5年。残值率5.00%。年折旧值17.24 万元。 其他机器设备原值小计 1183.67 万元。折旧年限10年。残值率10.00%。年折旧值106.53 万元。 房产设施原值小计 177.56 万元。折旧年限20年。残值率20.00%。年折旧值7.10 万元。 土地使用权原值小计 1155.84 万元。摊销年限21年。残值率0.00%。年摊销值55.04 万元。 其他无形资产原值小计 232.08 万元。摊销年限21年。残值率0.00%。年摊销值11.05 万元。 长期待摊费用原值小计 89.88 万元。摊销年限5 年。年摊销值17.98 万元。
全部资产原值合计 3072.96 万元 = 残余值合计 161.53万元 + 折旧摊销合计 2911.44 万元。 全部资产原值合计 3072.96 万元 = 建设投资 2998.32 万元 + 建设期利息 74.65 万元。 2.3.3 财务费用
财务费用是当年支付各种借款的利息合计，详见《借款还本付息计划表》。包括如下：
在《建设借款还本付息计算表》中，按各笔建设借款的数量，年利息率、宽限期、偿还期和还本付息方式，算出每笔借款的年还本付息数量和余额，然后对应加总，得到建设借款总的年还本付息数量和余额，填列在本表的建设借款项下。
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各年新增流动资金借款在本表计算年支付利息，其本金的偿还简化在项目最后年一次全额偿还。 当发生年度财务亏损时，在本表自动按该年亏损数额产生亏损借款，其本息由软件自动计算，在以后开始盈利年的若干年偿还。偿还亏损借款的资金来源是该年弥补经营亏损的资金。
当发生年应还借款本金数量超过年偿债可用资金数量时，在本表按超过数额产生偿债短期借款。其本息由软件自动计算在以后年偿还。
以上各类借款的年度对应合计是项目各年度的总的还本、付息的数量和负债余额。负债余额用于资产负债表，付息之和是各年的财务成本，各年总的还本用于各种现金流量表，并按一定顺序计算还本资金的不同来源与数量如下：
首先使用该年弥补经营亏损的资金偿还亏损借款本金，然后使用当年折旧摊销费，如果有余，不再使用其他；如果当年折旧摊销费不足偿还，剩余部分使用当年公积金或发展储备金偿还，如果有余，不再使用其他；如果当年公积金（或发展储备金）不足偿还，剩余部分用上年累计盈余资金偿还，如果有余，不再使用其他；如果上年累计盈余资金还不足偿还，剩余部分用当年的普通股可分利润偿还，如果有余，不再使用其他；如果普通股可分利润不足偿还，剩余部分的数量就是偿债借款的数量。其中，用当年的普通股可分利润偿还的数量是该年的未分配利润。 2.3.4 总成本费用
某年的总成本费用 = 该年的经营成本 + 该年的财务费用 + 该年的折旧摊销费用。 某年的总成本费用 = 该年的可变成本 + 该年的固定成本。
年均总成本费用 5321.43 万元。 详见《总成本费用估算表》,其中：
总成本费用表的前18项是可变成本，以经营成本中前18项为基数正比于生产负荷而变化。
总成本费用表的后 6 项是固定成本，不随生产负荷而变化。其中的‘其他固定费用’是经营成本中后 11 项之和减去上缴政府固定税费。 总成本费用中包含全部进项增值税。 2.4 收入和税金估算
各产品内销使用含增值税价格，外销使用离岸价格，对每种产品的内外销进项增值税单独计算，以便准确计算增值税及出口抵退税。 2.4.1 产品含税销售收入
全部产品含税销售收入合计 6632.00 万元。其中： 内销含税销售收入合计 3860.00 万元。
外销销售收入合计 396.00 万美元，折合人民币 2772.00 万元。 以上为生产负荷100%时，详见《生产销售收入与相关税费表》。 2.4.2 内销产品应纳增值税
内销产品销项税额合计 560.85 万元。 内销产品进项税额合计 286.81 万元。 内销产品应纳增值税 274.04 万元。
以上为生产负荷100%时，详见《内销应纳增值税与出口抵退税》 2.4.3 出口产品抵退税
内销产品销项税额合计 560.85 万元。
全部进项税额合计 495.42 万元。 其中：出口产品进项税额合计 208.61 万元。
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当期不予抵扣税额 110.88 万元。
结转上期未抵顶完进项税额 0.00万元，这是可研的基本假定。
年应纳税额 = 内销销项税额合计 -（全部进项税额合计-当期不予抵扣税额）= 176.31 万元。 由于，内销产品应纳增值税 274.04 万元。 所以，实际出口抵退税额合计 97.73 万元。
以上为生产负荷100%时，详见《内销应纳增值税与出口抵退税》 2.4.4 营业税金及附加和增值税 内销产品应纳增值税 274.04 万元。 减出口抵退税额 97.73 万元。 实际缴纳增值税 176.31 万元。
城维税与教育附加费的纳税基数 274.04 万元。 缴纳城维税比例 4.00%，缴纳城维税 10.96 万元。 缴纳教育附加费比例 5.00%，缴纳教育附加费 13.70 万元。 合计缴纳 营业税金及附加 24.66 万元。
以上各项正比于生产负荷变化，得到各年的营业税金及附加和增值税。
注：建设期购买设备可以抵减的设备增值税 49.40万元，在投产后抵减应纳增值税。 详见《营业税金及附加和增值税计算表》
第三章 资金筹措
3.1 项目新增资本金
项目新增资本金 700.00 万元。 由股东以货币资金 700.00 万元出资。 3.2 资本金来源的可靠性分析 【 资本金来源1：如何可靠 ；】 【 资本金来源2：如何可靠 ；】 【 资本金来源3：如何可靠 ；】 3.3 资本金、债务资金占总投资的比例 项目总投资 3706.07 万元。
其中：建设投资 2998.32 万元。建设期利息 74.65 万元。流动资金 633.10 万元。 资本金 700.00 万元。占项目总投资比例 18.89%。
其中：用于建设投资 510.07 万元。用于流动资金 189.93 万元。 项目债务资金 3006.07 万元。占总投资比例 81.11%。
其中：建设借款 2488.25 万元。建期利息 74.65 万元。流动借款 443.17 万元。 自有流动资金比例 30.00%。 3.4 权益资金比例与相关规定
项目是内资既有法人技改扩建项目,资本金计算基数 = 建设投资 + 建设期利息 + 自有流动资金。 项目建设投资 2998.32 万元 + 建设期利息 74.65 万元 + 自有流动资金 189.93 万元 = 资本金计算基
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