第一章
一、财政的含义
以国家为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和满足社会公共需求的经济活动。 二、公共需求的定义
满足社会公共利益的具有不可分割性的共同利益的需求，不是个别需求简单累加的总和 第二章
一、效率和公平的含义
1、经济上的效率又称作帕累托效率或帕累托最优，帕累托最优是指在既定的个人偏好、生产技术和要素投入量下，资源配置已达到了这样一种境地：无论任何改变都不可能使一个人受益而其他人不受损。
2、公平是指人们对一定社会历史条件下人与人之间利益关系的一种评价。公平是一种价值判断。
二、市场失灵和政府失灵 1、市场失灵
（1）含义：是指在市场已经充分发挥资源配置的作用下，仍不能带来经济效率和满意的收入分配的各种情况。
（2）原因：竞争的缺点（竞争失效、自然垄断）、公共品、外部效应、不完善市场、不完全信息、宏观经济效率失衡、收入分配不公平、偏好不合理 2、政府失灵
（1）含义：是指由于存在政府内在的缺陷二导致政府干预的低效或无效，无法实现社会福利最大化和资本的最优配置。
（2）原因：不完全信息、公共决策中的经济人行为与公共利益的差异、政府决策机制的缺陷、政府运行效率的问题、寻租
（3）矫正：立宪改革、恢复竞争、政府改造、社会监督
第三章
一、公共品
1、含义：是指所有成员集体享用的集体消费品，社会全体成员可以同时享用该产品，而每个人对该产品的消费都不会减少其他社会成员对该产品的消费
2、性质：非排他性指一旦产品被提供出来，不可能排除任何人对它的同等消费。 非竞争性是指一旦产品被提供，增加一个人的消费不会减少其他任何消费者的收益；也不会增加社会成本，其新增消费者使用该产品的边际成本为零。 3、分类：（1）纯公共品和混合公共品
纯公共品指的是严格满足非竞争性和非排他性两个条件的产品。 混合公共品是指不同时充分具备非竞争性和非排他性的产品。
特征 竞争性 有 无 排他性 有 （1）私人产品 （2）俱乐部产品 无 （3）公共资源 （4）纯公共品 第一类混合公共品是俱乐部产品，它的特点是消费上具有非竞争性，但是却可以
较轻易地做到排他性，即不付费者可以排除在消费之外；第二类混合公共品是公共资源，它的特点与俱乐部产品正好形成对照，它在消费上具有竞争性，但是却无法有效地排他，即不付费者不能排除在消费之外混合公共品是指不同时充分具备非竞争性和非排他性的产品
（2）全球性公共品、全国性公共品、区域性公共品和地方性公共品
全球性公共品：多国公民能同时享用的公共品，其收益外溢到其他国家，比如大气层的保护。
全国性公共品：一国公民都能毫无额外成本地享用的公共品，如国防、法律制度等。
区域性公共品：某一地区的居民能够享用的公共品，如“三峡工程”的建成将使整个长江流 域特别是靠近三峡的几个省受益。
地方性公共品：某一地方（如城镇、街道）的居民可以享用的公共品，如街道的路灯。
4、公共品的均衡分析 （1）鲍温模型
通过局部均衡分析，比较私人产品提供和纯公共品提供之间的差异，给出了公共品均衡供给所需具体条件
假设：一个社会中有A、B两人和私人产品和公共品两种产品
AB价格价格DDDBD?DA?DBSPDASDBPDAPBS PSODQQQ私人产品的数量
OQ D
私人产品的需求和供给 公共品的需求和供给
A公共品数量
私人产品和公共品的市场需求曲线的差别：
公共品的需求曲线是虚拟的。消费者购买私人产品所支付的货币数量，会反映其对私人产品的实际需求，但市场无法直接提供公共品的实际需求信息。这里所假定的某人对公共品的需求曲线，只是模拟市场做出的。公共品的需求和供给图中向下倾斜的虚拟需求曲线，表明个人的公共品的边际效用也是递减的。 私人产品的市场需求曲线是个人需求曲线的横向相加，而公共品的市场需求曲线是个人需求曲线的纵向相加。这是因为私人产品和公共品的基本特征，即私人消费性与共同消费性决定的。
两者的差异表明社会对公共品的需求具有自身的规律：
从个人看，个人是否付费与其能够得到公共品利益间缺乏直接的内在联系，即公共品的边际效益不等于边际成本。
从政府看，在公共品提供既定的情况下，个人缴费的多少与提供公共品的成
h?1A所支支付的税收的比重h?0本有直接的联系。“免费搭车”的存在，使得公共品的提供数量不会因享受人数的增加而增加，但付费人数的变化却会改变公共品的成本。 （2）林达尔模型
模型重在说明公共品的供应是由社会中的个人经过讨价还价和磋商来决定的。其最佳条件是每个人所愿意承担的成本份额之和等于1。 模型更多地考虑了政治过程对公共品提供的影响。该模型试图找出民主社会中公共品的合理水平，以及在不同的人之间如何分摊公共品的成本问题。 在两线交叉点处，A和B都同意公共AOB 品的产出水平为G′ ，且A支付税收
BB 份额 h′ ，B支付1- h′ 。 h′和G′ 的所支 组合被称为林达尔均衡，相应的税收付的 价格就是林达尔价格。 税收这样的结果是A和B一直通过的。这h 的比 是一种纳什均衡。它意味着任何人或重h 一组人，如果改变配置都将使处境变 坏，就会阻止这种结果发生。因此， 林达尔均衡实现时达到了帕累托最
A 优。
1*O ABG1G*G2公共品G的数量
林达尔均衡满足公共品供给帕累托效率的一般条件，因为在h′和G′点以外任何一点，改善个人A的处境必然会损害个人B的利益。同时，林达尔均衡描述了实现公共品局部均衡的一种民主化社会的财政决策过程，即预算过程的两个方面──公共支出与税收负担的决定过程，或反映公共品的供给与需求的过程。社会成员A与B不仅参与了对公共品需求的决定，表示了愿意分担的税收份额，也参与了公共品供应量的决定。显然，这一公共品有效供给的理论模型，对于人们提高政府公共支出的效率与设计合理的税制是有较大启发意义的。 第四章
一、外部性 1、含义
只要某一个人的效用函数（或某一厂商的生产函数）所包含的变量是在另外一个人（或厂商）的控制之下，即存在外部效应，用公式表示为： Ua=Ua(X1,X,2X3,...,Xn,Y1)
即活动主体a的活动不仅受其自身活动的影响，还受来自于类似Y1这类活动的影响。 2、类别
从外部性的影响结果来看：分为正外部性和负外部性（外部效益和外部成本），前者是指第三方所获得的收益并没有在交易双方的价格中体现；而后者则是指第三方所承担的部分成本没有包括在交易双方的价格中。
从产生源来看：外部性既有可能来源于生产者，同时有可能来源于消费者；从承受者来看，外部性的“直接受到”载体也包括生产者和消费者。 3、本质--市场失灵 由于外部性的存在，决策者赖以决策的边际效益或成本偏离了社会边际收益和边
际成本，均衡的最优数量被打破，市场失效。
价格
边际社会成本 供给曲线 (边际私人成本)
需求曲线 (边际收益)
Q Q初
负外部性分析
初始的均衡点在Q
初，
数量
此时市场是有效的，资源配置达到帕累托最优，其均衡
条件是边际收益等于边际成本，但是当存在负外部性时，该行业的供给曲线就不能反映社会边际成本，事实上未能通过价格反映的部分成本由社会承担了{此时社会边际成本包括私人边际成本和所承受的边际损害）。因此，当单个生产者或消费者不是按照社会边际成本来确定自己的生产量和消费量时，他们仍然在Q初点行动。然而从社会的角度来看，均衡点应该在Q点，显然它低于市场均衡水平Q初。
边际社会收益
价格
需求曲线 （边际收益） 边际社会成本
Q1 Q2
正外部性分析
数量
在完全竞争市场，初始均衡点在 Q1 。但当存在正外部性时，实体决策的条
件发生了变化，此时边际社会收益既包括私人边际收益也包括边际外部收益，社会的最优效率水平将在 Q2形成均衡。而此时对于产生正外部性的实体来说，它没有因此而得到相应的补偿，因此它仍然在 Q1 点行动。此时 Q1 < Q2，同样表现为市场失灵。 4、矫正
（1）市场机制对外部性的矫正 1一体化与外部性矫正 ○
当存在外部性时，初始的交易双方表现为一方受益，而另一方受害，一体化的做法是通过扩大实体规模，组织一个足够大的经济实体将外部成本或收益内部化，从而纠正外部性带来的效率损失。 2科斯定理与外部性矫正 ○
美国著名经济学家科斯认为：外部性问题从根本上说是产权界定不明或不当引起的。他认为，只要交易费用为零，那么无论哪一方拥有产权，都能通过双方之间的谈判使资源配置达到帕累托最优状态，这就是科斯定理。 产权是指某种资源的所有权、使用权及自由转让权等权利。 3社会道德约束与外部性矫正 ○
制定公共道德规范并加以教化 局限：约束机制软弱
（2）政府对外部性的矫正 1政府直接管制 ○
政府管制是指政府通过适当的管制机构进行直接的管理和控制，违法者要遭受到相关法律的制裁，其基本要义是标准必须由政府立法制定，一旦制定后企业和个人一致遵守。
2矫正性税收------“庇古税” ○
核心内容在于用税收来弥补私人成本和社会成本之间的差额。 3矫正性补贴 ○
矫正性补贴是政府为使消费者在进行决策时将边际收益或外部边际成本考虑进来而采取的一种支付行为。
政府财政补贴降低了厂商或个人的边际生产成本，从而使供给量在一定价格下扩大，达到提高资源配置效率的目的。
4法律措施 ○
法律措施也是政府纠正外部性的重要手段。正如科斯所言，产权不清不是外部性产生的根源，但是政府明确地界定并保护产权就可以减少外部性的发生。
在现代法制社会中，政府制定的法律、法规对经济运行会产生巨大的约束力，法律干预外部性的作用主要在于建立经济秩序和减少经济活动中的不确定性。 （3）政府与市场对外部性矫正的协同作用
经济理论证明实诚存在失灵，当外部性发生时，市场也不一定能够实现资源最优配置，它需要政府补充。同时，政府行为也可能存在失灵，而且有可能直接导致外部性的发生。因此，在对待外部性的问题上，合理的策略就是政府和市场协同作用，在以市场为基础的前提下，发挥政府的功能。下面以环保为例做分析：