对应收账款和应付账款的有效利用，也是中小企业可以实现的成本最低的途径。
4、中小企业应当积极寻找新的融资渠道。
喻小明（2003）22提出：一是中小企业可以与大企业协作，或者成为大企业的子公司，进入企业集团化发展的渠道，取得大企业的技术、管理和资金支持，或者采用与大企业合作的形式，生产与大企业配套的中间产品;二是可以利用租赁融资，中小企业进行租赁融资的成本低、风险小、方式灵活，还可以加快企业的技术改造，而且缓解了企业的偿债压力。
二、改善中小企业外部筹资环境的对策
1、制定和完善相关法律法规。一切规范化管理必须以规章制度作保证。 于洋（2009）23提出政府推动中小企业发展的当务之急是将其着眼点放在法规、制度建设上，通过制度保障、政策协调和资本市场创新等措施，为克服中小企业融资瓶颈创造一个良好的环境条件。政府在确定维护中小企业权益的同时，通过相关法律对从事隐瞒、骗取利润、提供不真实数据者进行严厉惩罚，以规范企业诚信数据开放和使用；同时，要规范中小企业在市场竞争、履行贷款义务等方面的责任。尽快构建中小企业融资的全方位法律支持体系，规范中小企业融资主体的责任范围、融资办法和保障措施，让中小企业的各种融资渠道有法可依。
2、政府要加大扶持力度，拓宽中小企业直接和间接融资渠道。
李静华（2002）强调增加融资渠道是中小企业增资的必由之路，国家有关部门应在进一步深化企业、金融改革的同时，适时推出新的融资渠道，下大力气完善资本市场结构，建立多层次的市场体系。在直接融资方面，要逐步消除中企业进入资本市场的“壁垒”，加快建立中小企业上市培育和辅导体系，并继续推动中小企业境外上市工作，鼓励一批符合产业政策的有成长性、高科技型中小企业获得上市融资机会。同时，要建立多层次的债券市场体系，允许中小企业发行企业债券，并允许其在不同层次的债券市场上流通转让，方便不同类型、不同发展阶段的企业进行直接融资。在间接融资方面，成立政策性金融机构或中小金融机构，并根据中小企业政策和产业结构调整要求，为有发展潜力的中小企业提供低利率贷款或融资担保。
1.2.4 结论
中小企业的融资问题由来已久，一直是困扰其发展的主要问题之一。中小企业的发展有其优势的存在，因此融资困境的解决更有其存在的意义。本文经
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24
喻小明 关于优化中小企业筹资环境问题的思考[J].企业经济，（2008），（11） 于洋 中小企业筹资战略的制定与选择[J].经济研究导刊，（2009），（11） 24
李静华 企业筹资形象塑造[J].西南民族学院学报，（2002），（08）
过的研究和分析，从企业的内部环境和外部环境的多个方面进行了系统而全面的分析，并就本人所限提出了一些对策和建议。解决中小企业融资困境，需要企业自身增强生命力和持续经营力；需要企业提高信用度，更需要扩大筹资方式，开辟多元化筹资渠道以及借鉴国际上发达国家和地区的成功经验，同时，应该完善民间融资体系。总之，我相信，通过中小企业自身的完善和金融机构、各级政府在政策上进行调整，会使中小企业筹资问题得到很好的优化解决，从而推动国民经济快速、健康地发展。
1.3 研究方法与设计
1.3.1基本思路和研究方法
1.基本思路
本论文的研究目标是中小企业融资问题并究其原因，针对原因提出具体有效的解决对策。结合其他人的理论，采用定性分析的方法，从中小企业融资的问题、产生这些问题的原因及中小企业解决这些融资问题的方法等方面对中小企业融资进行分析。最后，在这些理论分析的基础上，提出企业应强化中小企业财务管理的建议，并对中小企业融资的未来进行了小小的预测。
2.研究方法
①相关文献及数据的搜集，②采用相关数据和文献检索的方式 ③分析资料并进行研究综述 ④结合个别案例进行分析 ⑤进行定性研究与分析 ⑥对策研究，提出一些对策
(1)文献归纳法
在阅读大量的国内外相关的文献后，进行分类整理，科学的选取了相关文献资料，将各文献中的资料有机的结合在一起，从而使对中小企业融资问题与对策的研究更加深入。
(2)案例研究法与定性分析
根据搜索到的文献，结合其中的案例对中小企业融资的问题、问题产生的原因和如何改善等方面进行研究分析，并针对原因提出优化中小企业融资的具体建议。
1.3.2 研究路线
论文选题的确定 相关内容向导师咨询 结合文献资料对中小企业融资问题与对策进行分析 提出问题，资料收集，确定可行性 研究对象及相关问题的确定 检索与问题相关的资料收集，并进行分析
提出建议和对策，完成论文 1.4 研究内容
第一部份主要介绍本文的研究思路、研究背景及研究方法。第二部份 对中小企业融资问题进行分析,运用定性分析对中小企业融资的问题及产生这些问题的原因等方面进行分析。第三部份优化中小企业融资，对优化中小企业融资提出具体的对策与方法。第四部份结语，对中小企业融资问题的探讨作一个总结。
2.中小企业融资难的现状及原因
造成中小企业融资困难的原因是多方面的, 大体可以将其概括为以下几方面:
2.1 中小企业自身的缺陷是造成融资难的主要原因
2.1.1.中小企业经营稳定性差,有较高的倒闭或歇业比率
由于中小企业规模小，资金实力弱，管理不够科学，致使其抗风险能力较差。缺乏有效的内部管理机制。中小企业寿命国际上平均是3至5年，在正常的年景下，淘汰率是5%。但据调查25，1995年至2000年那段时间内，我国中小企业的淘汰率大概在10%左右，甚至在2008年的时候，有40%的中小企业在那次的金融危机中倒闭，这种情况是相当不正常的。中小企业如此高的倒闭率导致了银行等金融机构在贷款给中小企业的时候会更加谨慎，甚至有尽量不贷款给中小企业的情况，而这也使得中小企业的融资难上加难。
2.1.2.中小企业自有资金不足，自我积累有限
从全国范围来看，中小企业在创业阶段基本上是靠内源融资逐步发展壮大起来的。这是由于在创业阶段，企业的经营规模尚小，产品也不成熟，且市场风险较大，因此外源融资作为筹资不仅难度大且融资成本高，于是中小企业不得不把内源融资作为主要的融资手段。内源融资主要通过企业自筹和向关系人借贷两种形式，自筹通常表现为在流动资金不足的情况下，企业向职工集资。而不管是向员工集资还是向关系人借贷，两种方式的利率一般都要高于同期贷款利率，而这也极大地制约了企业的快速发展和做强做大。一般情况下，企业通过内源融资方式在绝大部份中小企业中处于首位。然而，从总体上看，我国
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数据来源http://www.worldbydata.com 环商数据
中小企业普遍存在着自有资金不足的现象。在内源融资方面，我国绝大部分中小企业陷于非常困难的境地，如不能转向外源融资，别说是进行企业扩张，连维持生产经营都会成问题。
2.1.3.财务制度的不规范
大多数中小企业为了减少管理成本，缺少专业的会计人员，财务管理水平低，会计制度不健全。 特别是在财务核算方面随意性较大, 普遍存在财务核算不真实的问题, 信息无法做到透明化, 使金融机构对中小企业的贷款风险难以把握, 增加了银行和投资方的投资风险。
2.1.4.中小企业在技术创新方面能力低,缺乏竞争力, 市场风险高
中小企业由于创新投入少, 缺乏相应的技术人才, 技术创新能力明显不足。其次, 中小企业大多采用私人制或合伙制, 管理水平落后, 经营风险高。由于产权没有明晰, 股东矛盾往往会给企业的发展埋下隐患。
2.1.5. 经营行为短期化
部分中小企业的短期行为倾向严重, 而且目前企业的信用观念较差，恶意逃废银行债务的很多。中小企业没有中长期规划，发展战略方面存在盲目性，这进一步加大了贷款的不确定性，从而加重了中小企业融资的困难。
2.2国有商业银行对中小企业融资的限制较高
2.2.1银行对中小企业的融资成本相对较高
目前流行的观点都认为，和大型企业的贷款成本相比，中小企业的贷款成