其一是农户不能像企业那样能够提供会计财务报表，通过相关指标进行现金流量、财务状况等深入分析；其二是农民居住比较分散，而村镇银行信贷人员又相对较少，要得到完整的有实用价值的信息存在一定的困难。同时，目前人民银行的征信系统尚未覆盖农户、个体工商户以及一些规模较小的个私企业，村镇银行无法通过人民银行征信系统对贷款人的具体信用状况进行了解，但这些客户却都是村镇银行的主要客户群。若在这种情况下采用差别化贷款利率定价，将耗费巨大的人力物力，增加成本，影响效率。这在一定程度上制约了银行对贷款利率实行差别化管理，增加了贷款利率定价的难度。
4、员工素质不高，对科学定价工作很难适应
这主要体现在以下几个方面：一是领导认识不到位，不重视提高金融产品定价的能力，没有把金融产品定价作为竞争的主要手段来抓，没有设立专门的利率管理部门和利率管理岗位，也没有专门的利率管理人员对金融产品进行定价的细分。二是村镇银行人员思想不能适应当前贷款利率定价的需要。由于没有从传统利率管制思想的模式中走出来，普遍将贷款利率定价当作“高压线”，虽然现在贷款利率有了一定的自主定价权，但仍然习惯于以前的照本宣科式的做法，仍认为坚决执行上级指定的贷款利率保险，害怕“触电”引发问题。三是人员素质还不能适应当前贷款利率定价工作的需要。由于我国村镇银行的队伍建设比较滞后，员工素质参差不齐，部分
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信贷人员水平较低，缺乏对贷款利率市场的预测与分析能力，缺乏对制定贷款利率定价指标的分析判断能力，对贷款利率定价的部分参照指标理解不深不透，出现了实际执行中无法操作的现象或者将部分定价指标简单化的问题。
三、关于我国村镇银行贷款利率定价问题的政策建议
（一）健全贷款利率科学定价机制
一是健全贷款利率定价管理部门和岗位，制定村镇银行贷款利率定价操作规程和定价具体实施方案及指导意见，对贷款利率市场变化趋势做出预测评价，负责对村镇银行贷款利率进行定价及监督检查工作。同时把具有一定理论水平，业务素质高，认真负责的员工充实到贷款利率定价工作岗位上，“以人为本”作好村镇银行贷款利率定价工作。二是健全村镇银行利率定价的运行机制。加强内部协调与沟通，形成各负其责通力合作的贷款利率定价运行机制。首先由会计财务部门提供年度贷款单位资金成本，贷款管理费用和税金成本以及应由本年度分摊的以前年度亏损等定价信息，由信贷部门根据年度资金负债目标要求提供年度信贷投放规模和结构及同业竞争情况等定价信息，由资金营运部门提供市场利率等定价信息。并且由以上部门将具体报告报送给贷款利率定价部门，由该部门经过综合分析制定贷款利率定价管理办法。其次由信贷员对贷户进行信息调查，填写相关信息调查表。最后由村镇银行审贷小组根据定
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价办法具体确定执行利率，并报贷款利率定价部门进行备案。三是健全贷款利率定价的监督制约机制。加强对村镇银行贷款利率执行及贷款利率定价的相关工作的监督检查，可抽调会计财务、信贷、资金营运、利率定价管理等部门组成联合检查组，从贷款利率定价的每一个环节入手，定期不定期进行检查，并对检查出的问题进行严肃查处。确保贷款利率定价有理，优惠有因，授权有度，防止出现“人情利率”、“关系利率”等问题。四是健全利率风险的预警机制。村镇银行贷款利率定价的根本目的是实施贷款安全性、流动性、效益性的最佳组合。村镇银行应通过利率传导机制来量化贷款价格、识别规避风险、整合信贷资产结构、优化资产质量。规避利率风险，要求负责利率管理部门应定期通报利率市场趋势，通报利率变动对业务经营产生的影响，根据基准利率上升或下降的趋势，及时引导村镇银行调整利率敏感性资产与负债的结构，规避利率风险。
（二）改善贷款利率科学定价方法
1、几种常用的定价方法
（1）成本相加定价法。成本相加定价法在理论上相对简单，认为贷款定价由银行资金成本、营运费用、贷款风险补偿和资本预期收益四部分组成，比较适宜用于经营成本核算到部门和产品，财务管理非常健全的商业银行。
（2）价格领导定价法。由于成本相加定价法要求银行必须非常清楚每项成本，具体操作难度大，银行又相继采用了价格领导定价
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法，即在优惠利率的基础上加收违约风险溢价和期限风险溢价，优惠利率一般采用货币金融中心的银行同业拆借利率。
（3）低于优惠利率定价法。以低于优惠利率发放贷款主要是针对贷款期限短（几天、几个星期）、贷款额度大的借款人，也是商业银行近年来激烈竞争和金融创新的产物。
（4）成本—收益定价法。成本—收益定价法主要从三方面考虑确定贷款价格：一是在贷款利率和收费水平一定的情况下，测算贷款将产生的总收入；二是估算银行交付给借款人实际使用的贷款净额；三是用测算的总收入除以借款人实际使用的贷款净额,测算出贷款的税前收益。银行通过分析测算出的税前收益是否足以补偿银行的融资成本、贷款所承担的风险以及除去所有成本后的银行预期利润，判断该笔贷款定价是否合理。该办法充分考虑了贷款投放后的净收益能否弥补因风险资产扩张而需要增补的资本金以及是否能够提高资产收益率，且该定价办法需要建立分析模型，难度较大，但对我国商业银行资本约束机制的建立完善具有积极意义。
（5）客户盈利能力分析法。客户盈利能力分析法实际是成本—收益定价法的延伸和细化。这种贷款定价法假设银行在给贷款利率定价时，充分考虑到银行与整个客户的整体关系。银行从整体客户关系中获得的税前净收益率判断哪些客户是银行的优质客户，哪些客户是银行的一般客户或劣质客户，据以确定适当的贷款利率。该方法还可以评价信贷管理人员的工作绩效。
2、我国村镇银行贷款利率定价方法建议
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根据我国村镇银行的实际情况，我初步的建议是：参照成本—收益定价法，考虑村镇银行总体经营成本、经营目标的综合贷款利率水平和风险溢价因素，确定村镇银行整体贷款价格水平。
贷款利率定价应遵循以下基本原则：
（1）成本、效益和风险匹配原则。贷款利率定价应能够覆盖经营管理贷款所付出的成本、承担的风险和期望的资本回报，在有效管理贷款风险的前提下，实现利润最大化。
（2）市场化定价原则。贷款利率定价应根据市场利率水平变化、业务发展和同业竞争策略进行灵活调整。
（3）差别化原则。贷款利率定价应根据不同客户对象、贷款品种、贷款方式、贷款期限、风险种类等，在进行成本、风险、收益等精细化核算的基础上实行差别化定价。
（4）依法合规原则。贷款利率定价必须遵守国家的有关法律法规、金融政策及相关规定。
总找上述原则，我们作如下假设：1.贷款利息收入是村镇银行的全部收入；2.信用风险是村镇银行的最主要的风险.；3.影响村镇银行贷款定价模型的基本因素包括四个方面：村镇银行的筹资成本，村镇银行的非资金性经营成本，对贷款可能违约的风险补偿，村镇银行的逾期利润。根据以上假设，我们可以设定：
村镇银行利润＝利息收入－全部资金成本－风险损失－村镇银行经营活动固定成本
上式用数学符号表述如下：
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